公司注册、注销、代理记账报税：回复maize老师 是税务局查出失控发票，

公司注册、注销、代理记账报税：回复maize老师 只是补缴税款

公司注册、注销、代理记账报税：回复maize老师 可以不动库存吗

maize老师：回复公司注册、注销、代理记账报税宁波税务转发，一、对于购销关系真实，票货相符一致，其发票也是销货方自己合法取得、真实开具的情况。 在此种情况下，因销货方未申报缴纳税款，所以不需要税务稽查立案。企业仅需在税务机关核实情况后，作进项税额转出（类似按取得增值税普通发票处理）即可，其转出的进项税额可以转入成本。这一部分合法取得的专用发票因进项税额转出，造成利润减少。 可参照会计分录如下： 会计分录 （一）涉及当年度增值税的会计处理： 借：原材料（库存商品等） 　贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 注：假设本月没有发生其他涉及增值税的事项，贷方“进项税额转出”在月未时应转入“应交税费--未交增值税”。分录如下： 借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税 补交该进项税额时： 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 （二）涉及以前年度增值税会计处理： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （三）同时按补交的增值税额计算缴纳城建税和教育费附加。 1．提取时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--城建税 其他应交款--教育费附加 2．结转时： 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3．补交税金： 借：应交税费--城建税 其他应交款--教育费附加 贷：银行存款 二、对于通过支付手续费等形式，购买虚开的增值税专用发票用于抵扣(移交稽查立案查处）的情况。 此类发票意味着没有真实交易，购买虚开的增值税专用发票，即其相应的“原材料”属于虚构。此时需会计调整，相应冲减原会计分录。由于其恶意虚开取得专用发票，故对其补缴增值税，不存在增加成本的问题，调账后实际增加了利润。 可参照会计分录如下： 会计分录 （一）如果是本年度：红字冲销原会计凭证分录 借：原材料等科目 【红字】 应交税费--应交增值税（进项税额）【红字】 　贷：现金/银行存款/应付账款【红字】 因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚。 借：应交税费--应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费--应交增值税—增值税检查调整 （二）如果是涉及以前年度调整：对于以前年度，补税的处理不影响利润，可直接借记红字进项，贷记增值税检查调整；同时对利润的影响在于对上年虚增存货导致的利润进行调整，可直接调整以前年度损益，调增权益。 1．调整进项及补增值税 借：应交税费--应交增值税（进项税额）【红字】 贷：应交税费--应交增值税--增值税检查调整 2．调整以前年度存货虚增及所得税 借：现金/银行存款/应付账款 贷：以前年度损益调整--主营业务成本 借：以前年度损益调整--所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：以前年度损益调整--主营业务成本 贷：以前年度损益调整--所得税费用 　　利润分配--未分配利润 （三）支付滞纳金、罚款 补缴以前年度税金发生的罚款、滞纳金也应计入补缴当期“营业外支出”科目。 借：营业外支出 贷：银行存款

俏皮的黑猫：回复邹老师 借:管理费用 -福利费 751.33 应交税费-进项税额 97.67 贷：现金 849

邹老师：回复俏皮的黑猫你好 借：管理费用 -福利费97.67 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）97.67 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）97.67， 贷；应交税费-未交增值税97.67 借；应交税费-未交增值税 97.67， 贷；银行存款97.67

滴答滴答：回复陈诗晗老师 老师这是什么意思

滴答滴答：回复陈诗晗老师 一元转让为什么要这样做

陈诗晗老师：回复滴答滴答上面分录给你了，差额计投资收益，作亏损处理

拉长的红酒：回复石老师 但是受托支付转出转出又转到放款的账户了

石老师：回复拉长的红酒你好意思是又转回银行了吗？

拉长的红酒：回复石老师 是的呢，这就相当于没有进账，不知道什么意思了

石老师：回复拉长的红酒那这个需要问一下，银行是什么情况？为什么放款了，又收回

拉长的红酒：回复石老师 付款方和收款方户名一样，一个账户是开户行账号，

石老师：回复拉长的红酒是银行往你们单位打款，然后又收回了吗？

拉长的红酒：回复石老师 嗯，是滴，不懂了

石老师：回复拉长的红酒你们这个是受托支付的贷款，又打回银行的话，可能是对供应商的付款撤销了，具体还是要问一下银行，走账的原因

拉长的红酒：回复石老师 他的摘要是受托支付转出

石老师：回复拉长的红酒这笔转出的收款人是谁？是银行还是你们的供应商？

拉长的红酒：回复石老师 收款人是我们

拉长的红酒：回复石老师 收款人是银行

石老师：回复拉长的红酒不是银行账户钱又付出去了吗？那么付出去的这笔收款人是谁？

拉长的红酒：回复石老师 是放款的账户

石老师：回复拉长的红酒放款的账户是说银行的账户吗？

拉长的红酒：回复石老师 嗯，是的。这是退回了吗

石老师：回复拉长的红酒你好，那这样就是退回了，所以需要问一下银行是什么情况，是不是有供应商的款项支付失败造成的

拉长的红酒：回复石老师 好的，谢谢你

石老师：回复拉长的红酒不客气，希望有帮助到你，麻烦点一下结束并评价，谢谢

李老师：回复爱笑的流沙借财务费用手续费 贷银行存款

小吳：回复小杨老师 我们公司补偿给对方

小杨老师：回复小吳那就是营业外支出啦

小吳：回复小杨老师 可以进费用吗

小杨老师：回复小吳这个属于非正常经济支出，不能计入三大期间费用的