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通行费进项抵扣会计处理
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
取得的高速公路通行费电子普通发票是不是可以抵扣进项税?
您好 取得的高速公路通行费电子普通发票是可以抵扣进项税
181楼
2023-08-16 18:23:08
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小鱼儿:回复bamboo老师 目前这个不抵扣,是计入到 待抵扣进项税,就可以了,对吗?
2023-08-16 18:46:32
bamboo老师:回复小鱼儿计入应交税费-待认证进项税额科目
2023-08-16 19:16:03
小鱼儿:回复bamboo老师 那高铁票也跟这个类似。也是计入待认证进项税,对吗?
2023-08-16 19:37:44
bamboo老师:回复小鱼儿高铁的不需要认证 进入待抵扣
2023-08-16 20:01:12
小鱼儿:回复bamboo老师 之前月份记到了待抵扣进项税,这样有影响吗?
2023-08-16 20:23:10
bamboo老师:回复小鱼儿这个也没影响的 只要知道是没勾选的放在这个科目就好了
2023-08-16 20:41:15
小鱼儿:回复bamboo老师 我目前还没有收入,还没有领税盘,准备下个月办理税盘,这个认证还是一年内认证就可以,对吗?
2023-08-16 21:10:33
bamboo老师:回复小鱼儿现在没有期限 不是一年内
2023-08-16 21:30:24
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 曲不凡 发表的提问:
这种道路通行费可以抵扣进项税额吗
可以抵扣增值税的
182楼
2023-08-16 18:32:42
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曲不凡:回复郭老师 怎么计算抵扣的?
2023-08-16 18:55:43
郭老师:回复曲不凡支付的桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额:桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%
2023-08-16 19:23:23
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 发表的提问:
现在的公路通行费是可以抵扣进项税额的是吗?怎么抵扣呢,需要认证吗?之前的没有抵扣还可以使用吗?
1、是的。 2、增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发 票(不含财政票据,下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额: 高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发 票上注明的金额÷(1+3%)×3% 一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发 票上注明的金额÷(1+5%)×5% 3、不需要认证。 4、可以使用。
183楼
2023-08-16 18:47:03
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蕾:回复方亮老师 那我之前不知道前几个月的通行费还可以继续抵扣吗?
2023-08-16 19:35:27
蕾:回复方亮老师 通行费的进项抵扣期限是多久?
2023-08-16 19:47:25
方亮老师:回复可以继续抵扣的。自2016年8月1日起执行,停止执行时间另行通知
2023-08-16 20:12:11
蕾:回复方亮老师 老师你的意思是说2016年8月1日之后我们公司没有抵扣的通行费发票在下一次报税中都可以抵扣是吗?
2023-08-16 20:32:25
方亮老师:回复跨年的不要抵了,没有跨年的可以抵扣。
2023-08-16 20:46:04
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问:
请问,通行费什么时候开始可以抵扣进项税额的?
你好  电子发票的可以抵扣  
184楼
2023-08-16 19:08:59
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玲老师:回复嘻嘻这个一直都可以抵扣 呢 
2023-08-16 19:30:02
嘻嘻:回复玲老师 打印下来抵扣?
2023-08-16 19:56:53
玲老师:回复嘻嘻打印下来抵扣 要勾选的 
2023-08-16 20:19:19
嘻嘻:回复玲老师 做账一份,勾选认证一份,共两份?
2023-08-16 20:48:49
玲老师:回复嘻嘻你好 是的 是的 是的 
2023-08-16 21:05:26
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 渣渣。 发表的提问:
(一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5% )这个票是什么样子的?
正常过路正规票据即可
185楼
2023-08-17 18:19:29
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问:
滴滴电子普通发票如何做抵扣进项会计分录?借差旅费还是交通费?
您好 借:管理费用——差旅费 应交税费——应交增值税——进项税额 贷:库存现金等
186楼
2023-08-17 18:36:21
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ~姗 发表的提问:
专票的进项税额不能抵扣的情况下,可以直接当普票处理吗,直接把进项税额计入成本,不通过应交税费?
你好,可以的,全额计入成本或费用,不通过应交税费核算
187楼
2023-08-17 19:03:45
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~姗:回复邹老师 认证过的进项票发现不能抵扣,怎么做进项转出的分录
2023-08-17 19:30:54
邹老师:回复~姗借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
2023-08-17 19:55:35
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 发表的提问:
老师,通行费发票抵扣进项有没有条件,抵扣几个点
你好 有  电子 发票的带税率的可以抵  按发票上面的税额抵扣  
188楼
2023-08-17 19:08:59
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Jessie 发表的提问:
通行费电子发票进项可以抵扣吗
你好,一般纳税人是可以抵扣的
189楼
2023-08-18 18:19:47
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唯卷做伴 发表的提问:
请问是不是通行费电子普通发票可以做进项抵扣销项?通用机打发票能不能抵扣?
是的机打发票是不能抵扣,通行费电子发票是可以抵扣
190楼
2023-08-18 18:41:19
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唯卷做伴:回复maize老师 申报时抵扣金额是不是应该在其他抵扣凭证那一栏中填列呢?
2023-08-18 18:53:00
maize老师:回复唯卷做伴不是,填写“认证相符的增值税专用发票”栏次
2023-08-18 19:15:50
唯卷做伴:回复maize老师 是在增值税发票选择确认平台勾选认证吗?在平台上没找到
2023-08-18 19:38:08
maize老师:回复唯卷做伴是的,通行费电子发票是需要在勾选平台勾选
2023-08-18 20:04:03
唯卷做伴:回复maize老师 找票了谢谢
2023-08-18 20:28:24
maize老师:回复唯卷做伴那就好,你去勾选吧
2023-08-18 20:47:09
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Carol111 发表的提问:
请问公司购入的房产缴纳维修基金如何账务处理?取得的房产专票可以抵扣进项税吗?
你好,一般纳税人取得专票可以抵扣的
191楼
2023-08-18 18:59:09
全部回复
路老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 兰酱 发表的提问:
请问通行费电子普通发票怎么抵扣进项?通行费可以开专票吗
您好,在发票勾选平台可以勾选到的,普票就可以
192楼
2023-08-18 19:05:59
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 端庄的网络 发表的提问:
公司取得专票,本月不想抵扣进项税,那需要先勾选吗?怎样账务处理?
你好,你不想抵扣借库存商品应交税费,待认证贷银行存款,你的增值税综合服务平台不用勾选这个发票。
193楼
2023-08-19 18:00:35
全部回复
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问:
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
是的,要做进项税额转出处理的。
194楼
2023-08-19 18:28:09
全部回复
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问:
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
借:主营业务成本贷:应交税费
195楼
2023-08-19 18:50:23
全部回复
李同学:回复袁老师 好的,知道了,谢谢。
2023-08-19 19:12:23
袁老师:回复李同学好的,不用客气的了。
2023-08-19 19:34:52

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