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通行费进项抵扣会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慧琳 发表的提问：
高速公路通行费专用发票可以抵扣进项嘛？如何进行账务处理？
。可以的，借管理费用等 进项 贷预付账款。
1楼
2022-12-21 14:42:37
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慧琳：回复玲老师 为什么是预付账款呢
2022-12-21 15:01:37
玲老师：回复慧琳一般是先预存款的  
2022-12-21 15:25:55
慧琳：回复玲老师 会计分录是 借：管理费用 应交税费——应交增值税-进项税额 贷：预付账款吗
2022-12-21 15:38:40
玲老师：回复慧琳对的。这个分录。这个分录正确的。
2022-12-21 16:00:47
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ avz 发表的提问：
老师，想问一下购买礼品给客户的会计处理，可以抵扣进项税吗？
可以抵扣进项税。 购进时，取得专票分录： 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 因为要赠送给客户所视同销售处理其录： 　借：销售费用 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 同时， 　借：主营业务本 　　　　贷：库存商品 　　
2楼
2022-12-21 15:59:46
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avz：回复金子老师 我们购买的是礼品，经营范围内没有该项目销售！也是这样处理吗？
2022-12-21 16:20:18
金子老师：回复avz不好意思学员，我看错您发的问题了，还以为是自产货物赠送客户，若是自产货物赠送客户就是适用我上面写的分录； 若是外购的商品赠送且取得专票，那么分录为： 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 赠送时分录为： 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-21 16:45:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拼命三姐 发表的提问：
请问老师，比如这个月的进项票但是不抵扣，需要怎么做会计处理
借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
3楼
2022-12-21 17:03:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 清凉月 发表的提问：
苗木进项税如何抵扣及相应的会计处理方法
你好，按收购价的9%计算抵扣，借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷应付账款
4楼
2022-12-21 18:23:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
加计抵扣10%的进项税 会计处理
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
5楼
2022-12-21 19:32:11
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夏爽：回复紫藤老师 计提，使用，和结转分录都是什么
2022-12-21 19:47:00
紫藤老师：回复夏爽结转 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费—增值税加计抵减
2022-12-21 20:16:51
紫藤老师：回复夏爽1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-21 20:43:42
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 陈小喵 发表的提问：
老师，请问一下，单位聘请的培训老师，这老师的路费计入什么费用？会计处理怎么做？路费中包括的高铁票进项税能抵扣嘛
同学，你好 老师的路费计入什么费用？计入他的劳动报酬里面
6楼
2022-12-21 20:52:10
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陈小喵：回复小菲老师 会计分录怎么做老师
2022-12-21 21:04:10
小菲老师：回复陈小喵同学，你好 借：管理费用-劳务费 贷：银行存款
2022-12-21 21:20:00
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 时尚的衬衫 发表的提问：
老师您好，请问我本月收到一张补开的租金专票，是去年的，但是之前错误入账导致账已经平了，现在想要拿这张票认证抵扣进项税，应该如何做会计处理啊
你好，你是要调整上年的账吗？还是把这张发票现在重做
7楼
2022-12-21 22:06:53
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时尚的衬衫：回复小惑老师 不调上年的账，这张票的进项税不想浪费了，打算抵扣掉，不知道怎么做账
2022-12-21 22:43:36
小惑老师：回复时尚的衬衫金额是多少？你们使用的是小企业吗
2022-12-21 22:56:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
进行税额抵扣销项税额需要做会计处理么？
您好！这个不用单独做分录。
8楼
2022-12-21 23:22:49
全部回复
玺鸿：回复宋生老师 那增值税是需要单独计提了吧？
2022-12-21 23:41:13
宋生老师：回复玺鸿您好！如果要缴纳的话，就要单独做
2022-12-22 00:10:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
农产品实行核定抵扣进项税的会计处理方法
你好，同学。购进环节无论取得何种凭证，均以外购金额的价税合计数计入原材料成本。也就是说，购进农产品取得专票或者海关进口增值税缴款书的，按照价税合计数计入原材料成本；取得销售发票或者收购发票的，按照买价计入原材料成本。农产品的外购金额均不含买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。
9楼
2022-12-22 00:15:09
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
通行费发票，进项税可以抵扣，会计分录怎么样写？
同学你好 借，管理费用等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等；
10楼
2022-12-22 01:18:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 慧 发表的提问：
通行费发票已做账，但是没有进项抵扣税额，直接做费用，勾选平台显示还有进项没有抵扣，现在改如何处理
可以勾选抵扣 冲销费用 借：成本费用等 借方红字 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字
11楼
2022-12-22 02:16:50
全部回复
慧：回复bamboo老师 因为金额比较小，设计凭证比较多，我可以不可以不管它，不抵扣，后面有的再抵扣，前面的不管了，可有税务风险
2022-12-22 02:41:58
慧：回复bamboo老师 因为我都是做在差旅费里面的，或者就做这张凭证,后年没有附件可以吧
2022-12-22 03:08:53
bamboo老师：回复慧可以这样的 没什么风险
2022-12-22 03:23:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
加计抵扣10%的进项税 会计处理 计提使用和结转分别怎么做
具体借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
12楼
2022-12-22 03:43:56
全部回复
夏爽：回复郭老师 加计扣除科目放在那个科目下面比较合适
2022-12-22 04:06:47
郭老师：回复夏爽应交税费下面的 二级科目的 上面给写了的
2022-12-22 04:26:52
夏爽：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-22 04:42:51
郭老师：回复夏爽不用客气的，应该的
2022-12-22 05:01:36
夏爽：回复郭老师 贷方可以放在营业外收入政府补助利的里面吗
2022-12-22 05:12:26
郭老师：回复夏爽你好，计提的那个可以的
2022-12-22 05:25:11
夏爽：回复郭老师 计提 借 应交税费 加计抵扣 贷 营业外收入 政府补助 然后结转增值税的时候贷方出来加计抵扣，这样处理可以吗
2022-12-22 05:52:57
郭老师：回复夏爽你好，这样处理可以的
2022-12-22 06:10:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 空城 发表的提问：
老师，想请看问下针对不征税的通行费，我们可以按照3%来计算进项抵扣？
你好，不能抵扣的。不征税发票是不可以抵扣的，
13楼
2022-12-22 04:48:50
全部回复
空城：回复立红老师 好的，那综合认证平台通行费要进行认证吗？
2022-12-22 05:08:05
立红老师：回复空城你好，那综合认证平台通行费要进行认证吗？——不需要认证
2022-12-22 05:34:28
空城：回复立红老师 综合平台里面有显示通行费，不认证，不会产生什么滞留票吧
2022-12-22 05:51:12
立红老师：回复空城你好，如果是可以抵扣的，需要认证，这个不能抵扣，不用认证，
2022-12-22 06:11:40
空城：回复立红老师 好的，谢谢
2022-12-22 06:28:36
立红老师：回复空城不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-22 06:47:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 爱你是我的专属 发表的提问：
过路的通行费可以抵扣进项？
您好，可以的。《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕86号)文件。
14楼
2022-12-22 06:17:41
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，想问下，通行费勾选抵扣了，为什么一键导入进项时，是没有这部份的
通行费需要自己计算抵扣的
15楼
2022-12-22 07:07:44
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复吴少琴老师 不是勾选完了自动获取的吗
2022-12-22 07:47:12
吴少琴老师：回复o(*￣▽￣*)o是不是电子发票，自己计算抵扣
2022-12-22 07:58:47
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