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通行费进项抵扣会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 凤 发表的提问：
挢、闸通行费纸质手撕发票可以抵扣进项，公路通行费电子发票才能抵扣进项，对不？
您好，对的，您的理解完全正确
61楼
2023-06-07 20:40:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ polaris 发表的提问：
我交给航天信息的维护 费330元，如何做会计处理？可以直接抵扣进项税额吗？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
62楼
2023-06-07 20:56:53
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polaris：回复宋生老师 那月底需要将应交税费-应交增值税（减免税额）结转至应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？
2023-06-07 21:26:28
宋生老师：回复polaris不需要了。 计入营业外收入了
2023-06-07 21:41:19
polaris：回复宋生老师 那请问在缴税的时候，如何将这个减免税额扣除呢？借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税额） ，银行存款 ，这个分录正确吗？
2023-06-07 21:57:32
宋生老师：回复polaris你也可以这样做。不过最终要计入营业外收入。
2023-06-07 22:17:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? 守候我的小幸福 发表的提问：
如果发生非正常损失，已经抵扣了的进项税需要转出。这种情况下怎么做会计处理呢？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出）
63楼
2023-06-07 21:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，通行费可以抵扣进项，又可以抵扣管理费用，只有一张票怎么同时抵扣两样？
你好，金额可以抵扣所得税，税额抵扣增值税。
64楼
2023-06-19 20:00:21
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嘻嘻：回复郭老师 抵扣的时候要附原件？只有一张原件
2023-06-19 20:15:57
郭老师：回复嘻嘻借管理费用，应交税费应交增值税进项贷银行存款一张发票怎么不可以啊，就跟专票是一样的。
2023-06-19 20:33:36
嘻嘻：回复郭老师 勾选认证的时候呢
2023-06-19 20:58:19
郭老师：回复嘻嘻你说的抵扣清单吧，自己打印两份发票。
2023-06-19 21:21:09
嘻嘻：回复郭老师 是啊，就像专票有抵扣联，这个没有
2023-06-19 21:38:39
郭老师：回复嘻嘻你自己打印两张发票出来。
2023-06-19 22:06:24
嘻嘻：回复郭老师 复印两份，哪个用原件哪个复印件？
2023-06-19 22:28:47
郭老师：回复嘻嘻你好都可以的，这个自己选择。
2023-06-19 22:52:38
嘻嘻：回复郭老师 请问，通行费什么时候开始可以抵扣进项税额的？
2023-06-19 23:20:26
郭老师：回复嘻嘻一八年开始就可以的，一九年开始纸质的抵扣不了。
2023-06-19 23:42:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱笑的身影 发表的提问：
增值税进项计提的加计抵扣额怎样进行帐务处理
平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
65楼
2023-06-19 20:20:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 德庆索卓 发表的提问：
请问，现在这种通行费发票，可以抵扣进项税吗
你好，通行费发票，可以抵扣进项税
66楼
2023-06-19 20:38:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 有型的翅膀 发表的提问：
老师好，1月份在票根系统下载了高速通行费，可是我在做12月账时不小心做进去了，而且还抵扣进项税了，该如何更正
你好     电子发票的话才可以进项税抵扣。  借管理费用-通行费 进项税贷银行存款或者应付账款     
67楼
2023-06-19 20:56:29
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有型的翅膀：回复meizi老师 是可以抵扣，可是我在认证1月份发票时，是在1月份认证系统里，我做到2020年12月份了，这样就导致去年多抵扣了29.87  
2023-06-19 21:24:45
有型的翅膀：回复meizi老师 费用单子我也做到12月份了
2023-06-19 21:42:32
有型的翅膀：回复meizi老师 那我这1月份认证上，如何缴税时补上啊
2023-06-19 22:12:23
有型的翅膀：回复meizi老师 交1月份增值税时如何补上29.87
2023-06-19 22:25:25
有型的翅膀：回复meizi老师 我去年账已经年结了 有必要调一下不  年报时还需要调整不
2023-06-19 22:54:58
meizi老师：回复有型的翅膀你好  ：  你到时是1月抵扣的还是12月抵扣的？   你缴纳了没有 这个29.87元 ？   
2023-06-19 23:11:19
有型的翅膀：回复meizi老师 我是今天进入系统抵扣的  是1月份的  可是我做账抵扣是做在了去年12月份
2023-06-19 23:21:21
meizi老师：回复有型的翅膀 你好  那你12月做了进项税了 是吗 ？      还是之前12月做的价税合计入费用的？  
2023-06-19 23:51:19
有型的翅膀：回复meizi老师 我想知道我1月份系统里认证抵扣了之后  怎么补上这个29.87  因为在12月份缴纳增值税时  我已经提前抵扣了  这个1月份再抵扣就重复了
2023-06-20 00:12:03
有型的翅膀：回复meizi老师 12月做的进项 抵扣税了
2023-06-20 00:35:15
meizi老师：回复有型的翅膀 你好    你认证了 填写申报表  做抵扣就行了。     之前你申报表填写了这个 进项税的金额 报税了没有吗？  
2023-06-20 00:58:15
有型的翅膀：回复meizi老师 我在报12月税时就抵扣了  我是在1月份申请的发票  我把通行费提前做12月份做账  还提前做了进项   我现在做1月份的账了  发现我抵扣早了  现在在1月份认证系统里才有  我现在再认证一次 就重了  相当于抵扣了两次通行费29.87  我现在该如何处理
2023-06-20 01:20:30
meizi老师：回复有型的翅膀你好 你就把 12月的分录 直接红冲了。 然后在1月做一笔进项税就行了。 意思就是多做了一笔分录 。。  你认证只认证了一次的 。 电子普票只能认证一次申报一次的。   
2023-06-20 01:40:25
有型的翅膀：回复meizi老师 我在12月份做账时 进项应该是160  但是我误把1月份待认证的通行费29.87计入在了 12月份 而且报税时进项报成了160+29.87  这样就少交了29.87的税  
2023-06-20 01:52:25
有型的翅膀：回复meizi老师 我在1月份认证系统里把通行费认证了  那我报税时 可以少填这个通行费的29.87吗 这样把税补回来可以吗
2023-06-20 02:18:32
meizi老师：回复有型的翅膀 你好   那你就得去修改申报表。 你是多报了29.87    把申报表改了 在去补缴纳税费 。 账上也得体现下  
2023-06-20 02:35:29
有型的翅膀：回复meizi老师 如果1月份报增值税时再加上这个29.87就重复抵扣了
2023-06-20 02:49:51
有型的翅膀：回复meizi老师 我可以报年报时直接改吗  现在不改
2023-06-20 03:17:55
有型的翅膀：回复meizi老师 如果我现在修改申报表 补税 会有滞纳金吗
2023-06-20 03:31:14
有型的翅膀：回复meizi老师 或者是我做1月份账时调过这个29.87来  在1月份多交上29.87可以吗
2023-06-20 03:45:18
meizi老师：回复有型的翅膀 你好    你正常是1月才勾选 抵扣1月的增值税。 那么你12做了进项税抵扣 是不是就错误了。 你要去改你12月的申报表 补缴纳 当时少缴纳的税费。      增值税申报表你报错 就得去修改哈。   
2023-06-20 04:00:57
有型的翅膀：回复meizi老师 哦  好的吧 谢谢老师
2023-06-20 04:27:57
meizi老师：回复有型的翅膀 没事的。 希望能帮到你  
2023-06-20 04:53:21
有型的翅膀：回复meizi老师 老师，申报表更正了，如何缴纳，查缴纳税款没有呢
2023-06-20 05:05:44
meizi老师：回复有型的翅膀 你好 更正后就会补缴纳税费的 。   到时少缴纳的会有滞纳金的  
2023-06-20 05:33:56
有型的翅膀：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2023-06-20 05:57:58
meizi老师：回复有型的翅膀没事的。 希望能帮到你  
2023-06-20 06:26:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
当月已认证，未抵扣的进项，做进项税额转出会计处理
当月已认证未抵扣，就不用做进项税转出，如果当月认证当月抵扣同时当月做进项税转出
68楼
2023-06-19 21:02:58
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 甜美的纸鹤 发表的提问：
2019年4月1日税改前取得的不动产进项税分期抵扣，还未到13月的怎么做会计处理？是4月1日直接将剩下的40%抵扣还是等到13月处理
根据具体业务处理。建议到时一次性抵扣
69楼
2023-06-20 20:10:30
全部回复
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
桥、闸通行费发票能抵扣进项税吗？
你好，可以的，按发票上注明的金额÷（1%2B5%）×5%进行抵扣进项税 ！
70楼
2023-06-20 20:26:12
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
外购的作为福利费，进项税额还没抵扣，会计分录怎么处理
借 借：管理费用等 -福利费 应交税费贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用贷进项转出
71楼
2023-06-20 20:40:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
没有公司抬头的纸质通行费专票，2020年取得的，可不可以抵扣进项税？怎么抵扣？需要勾选吗
你好 纸质的发票是不能抵扣的。 现在需要是电子普票才能认证抵扣的
72楼
2023-06-20 20:48:44
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xijunkokhjhk：回复meizi老师 如果是纸质的专票有公司抬头的可以抵扣吗？
2023-06-20 21:37:11
meizi老师：回复xijunkokhjhk 你好这个专票是可以抵扣的。   
2023-06-20 22:06:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 肉嘟嘟呢小肥仔 发表的提问：
ETC的通行费发票是否可以抵扣进项税？
你好，ETC的通行费电子普通发票可以抵扣进项税
73楼
2023-06-20 20:56:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 标致的春天 发表的提问：
老师，实行小企业会计准则的企业，进项税额加计扣除如何账务处理，当本月进项大于销售时如何做账，加计的进项留到下个月抵扣了，那下月的进项小于销项又该如何进行账务处理
作为留抵处理。同学。 加计扣除部分大于销项。直接应交税费-留抵税额
74楼
2023-06-21 20:27:16
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
进项税享受加计抵减政策如何进行会计处理？
你好！可以做会计分录 借：应交税费-应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益或者营业外收入
75楼
2023-06-21 20:35:46
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