星星知我心：回复何江何老师 讲了，非让付钱了的都记到成本

何江何老师：回复星星知我心这个老板也太。。。。只能按他们的要求你做了，

星星知我心：回复何江何老师 按他们的要求咋可能呢。怎么解释

何江何老师：回复星星知我心你好同学在医院，打吊针回晚了不好意思 只能按他们要求做一个给他，然后说这样是错的，其实 老板都这样不懂装懂

王书娟：回复武老师 没做啥科目啊

王书娟：回复武老师 没做科目

武老师：回复王书娟那你确认为管理费用

王书娟：回复陈诗晗老师 库存商品是60吨油，但账面上是60吨实际上是54吨，他用60吨油销售的价格，估的价值是18万，然后用18万加9万现金，是27万，这个27万是他给我留的底（油也算成了钱） 现在我不干了需要给他算够当时留的底，应该怎么算

陈诗晗老师：回复王书娟当时给你的时候是18万/54吨 也就是这个6吨是算成金额的 你现在一样的要这样计算 按你账上的数量折算成金额

王书娟：回复陈诗晗老师 但是这4个月的净利润还有亏损应该在哪里减或者加

陈诗晗老师：回复王书娟你这个是属于你的库存商品。

王书娟：回复陈诗晗老师 没懂

陈诗晗老师：回复王书娟比如你之前给你的54吨油，账上60吨，18万。 那么你在实际出售这些油的时候，你的营业成本也是按18万计算。每一吨的出售成本是18/54，而不是18/60 现在你要交接给其他人，相差了吨数，一样的估算 成金额给他。 你现在调整差额，你是调整营业成本，如果没有出售是调整库存商品

王书娟：回复陈诗晗老师 但也还有一个问题，我不干是清零，账面上库存商品30吨，我们把储罐里的油清是12吨（储罐里已经没有油了，但是账面上还有8吨）

陈诗晗老师：回复王书娟相当 于你的账面比实际多了8吨。 你调整你的营业成本。 把这8吨从账上减少，增加营业成本。

王书娟：回复陈诗晗老师 营业成本是开支？

陈诗晗老师：回复王书娟就是你销售或使用的这些油，的成本。

王书娟：回复陈诗晗老师 销售成本

王书娟：回复陈诗晗老师 对吧

陈诗晗老师：回复王书娟是的。就是你所说的销售成本。

王书娟：回复陈诗晗老师 明白了，谢谢

陈诗晗老师：回复王书娟不客气，祝你工作愉快

王书娟：回复陈诗晗老师 方便留一个联系方式吗？，因为怕有不懂的时候提问解答的不是你

陈诗晗老师：回复王书娟你直接找木木老师就可以了 你提问，找我就是了。 随时在的哈

兀：回复邹老师 以前会计没有根据出库单结转成本，是直接根据合同来结转的成本，我该怎么做调回来呢？

邹老师：回复兀做之前结转成本的相反分录，然后做一笔正确的

兀：回复邹老师 2015年的也像这样子吗？我还根据什么来做结转呢？

邹老师：回复兀是的，涉及损益的用以前年度损益调整 根据出库单结转

花落闲庭：回复萝卜头 这个是视同销售吧，不用做收入吗，销项税也要交吧

萝卜头：回复花落闲庭为什么要视同销售，你们领来做什么的

花落闲庭：回复萝卜头 就是公司销售的电子产品，别的部门领用

萝卜头：回复花落闲庭正常领用，不视同销售 以下为视同销售情况： 1、将货物交付其他单位或者个人代销。 2、销售代销商品。 3、设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外。 4、将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目。 5、将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费。 6、将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。 7、将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者。 8、将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

坚持-成功：回复家权老师 老师什么进销存软件好，是单买的吗？还是和财务软件里就带的

坚持-成功：回复家权老师 能推荐一下吗

家权老师：回复坚持-成功金蝶和用友都有财务软件和进销存软件

开心果子笑：回复邹老师 是不是为了销售做客情用酒的就用分录：销售费用，贷：库存商品，增值税；赠送客人的用酒 分录 借：借：营业外支出 贷：库存商品？赞助费分录借：营业外支出 贷：库存现金。这样对吗？

邹老师：回复开心果子笑你好，客情，赠送的都需要做应交税费处理 赞助支出是直接通过营业外支出核算

张月：回复小智老师 另外分录怎么做？

小智老师：回复张月您好，如果赠送是贵司自己生产的产品，是视同销售。但是外购的话，直接计入销售费用，做进项税额转出即可。

张月：回复小智老师 是外购的商品。销售费用就是商品的进价吗？

张月：回复小智老师 免费赠送客户进项税额就不能抵扣了，是吗？

张月：回复小智老师 实务中销售领取礼品需要填写什么单据给财务呢？

小智老师：回复张月您好，不好意思，是视同销售，这个进项应该可以抵扣（用于集体福利和个人消费才是转出进项），要计入销项：分录如下： 借：销售费用   贷：库存商品  购进价          应交税费-应交增值税-销项税额  购进价*税率