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商场发票管理及会计处理
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 腼腆的宝马 发表的提问：
游乐场的会计账务处理怎么做
你好 根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿，出具财务报表。 比如实现收入 借：库存现金等科目 ， 贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 可能涉及的科目有：库存现金，银行存款，固定资产，累计折旧，主营业务成本，主营业务收入，应交税费，劳务成本等科目
196楼
2023-08-21 18:59:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小吳 发表的提问：
老师好，电费降价，物业管理公司退换电费给商户，怎么做会计处理
你好，当时你收电费是确认的收入吗
197楼
2023-08-22 18:05:35
全部回复
小吳：回复小惑老师 不是，挂其他应收款，然后商户缴款就直接平数了，但是现在退款的话我再挂其他应收款，吗以后都有这个数挂在这里了
2023-08-22 18:36:03
小惑老师：回复小吳那你收到退款做到其他应付款，给商户时冲减就可以了
2023-08-22 18:53:50
小吳：回复小惑老师 不好意思，老师可能我表达错了，我是物业管理公司，然后是我退款给商铺的时候，做其他应付款，等我收到商铺交来的款项是再冲减其他应收款吗
2023-08-22 19:12:36
小惑老师：回复小吳你退款的分录是怎么做的
2023-08-22 19:28:16
小吳：回复小惑老师 借，其他应付款 贷，现金 然后收到商铺交来电费时， 借，现金 和其他应付款 贷，其他应收款 ，老师，这样可以吗
2023-08-22 19:52:45
小惑老师：回复小吳你是先退给商户电费，然后在收回电费，金额都是一样的是吗
2023-08-22 20:03:31
小吳：回复小惑老师 不一样
2023-08-22 20:14:11
小惑老师：回复小吳哪个大，哪个小，您具体说一下，如果你们收的多，以后要怎么处理
2023-08-22 20:33:57
小吳：回复小惑老师 我们收过来的金额高，退回去给商铺的金额小
2023-08-22 20:48:29
小惑老师：回复小吳那你们这部分以后还有其他用途吗
2023-08-22 21:17:29
小吳：回复小惑老师 我们就是代收代付，收到商铺的款项交给相关的部门
2023-08-22 21:37:22
小惑老师：回复小吳那怎么会有多余金额呢
2023-08-22 21:50:01
小吳：回复小惑老师 电费降价，但是我们没有降商铺的
2023-08-22 22:05:18
小惑老师：回复小吳那这部分多余的，你们要确认为收入，要不就一直挂在往来里
2023-08-22 22:32:18
小吳：回复小惑老师 多余的部分我们退回去给商铺
2023-08-22 22:43:05
小惑老师：回复小吳那就把往来冲掉就可以了
2023-08-22 22:53:15
小吳：回复小惑老师 像我刚才那样挂可以吗
2023-08-22 23:04:06
小吳：回复小惑老师 借，其他应付款 贷，现金  然后收到商铺交来电费时， 借，现金 和其他应付款 贷，其他应收款 ，老师，这样可以吗2019-01-10 09:12
2023-08-22 23:31:55
小惑老师：回复小吳比如 借：现金100 贷：其他应付款100 借：其他应付款90 贷：现金90 借：其他应付款10 贷：预收10 退回时 借：预收10 贷：现金10 完整分录
2023-08-23 00:00:23
小吳：回复小惑老师 因为我们公司自己也要交电费，之前多收的数额冲减了自己公司的款项，所以没有那个预收的部分
2023-08-23 00:20:41
小惑老师：回复小吳借：其他应付款10 贷：现金
2023-08-23 00:39:25
小吳：回复小惑老师 好的
2023-08-23 01:05:45
小惑老师：回复小吳不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-08-23 01:32:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，单位支付商标款如何做会计处理？
可以记无形资产里面的，
198楼
2023-08-22 18:30:08
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
商业运营管理有限公司，税种是经纪代理服务，那开出的发票 场地管理费 劳务费属于主营业务收入吗
属于主营收入的一般。。。。。。
199楼
2023-08-22 18:59:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
你好老师，我想咨询下就是一级代理收上级的分润，然后再把分润发给下面的，会计处理
您好，这样的公司按代理服务，把分润开具服务费发票给上级，再把分润给下面的，让下面开具代理服务发票给贵公司，来处理账务就行了，这样的公司是属于服务性质的公司。
200楼
2023-08-23 17:47:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 管利亚 发表的提问：
供应商不肯开发票过来，我怎么处理会计帐务
你好，是有购进材料或商品，没有取得发票的意思？
201楼
2023-08-23 18:02:39
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管利亚：回复邹老师 是的
2023-08-23 18:17:45
邹老师：回复管利亚你好，借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目 做无票购进，汇算清缴做纳税调增处理就是了
2023-08-23 18:31:52
管利亚：回复邹老师 假如我一直没有收到发票，后续这个帐一直挂着不好看，应怎么做帐务处理
2023-08-23 18:56:05
邹老师：回复管利亚你好，借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目 做无票购进，汇算清缴做纳税调增处理就是了 针对这个回复有什么疑问？
2023-08-23 19:11:30
管利亚：回复邹老师 汇算清缴纳税调增帐务怎么处理
2023-08-23 19:35:23
邹老师：回复管利亚你好，调增有导致补交企业所得税吗？
2023-08-23 20:04:09
管利亚：回复邹老师 补交的话，怎么做帐务处理
2023-08-23 20:18:34
邹老师：回复管利亚你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-08-23 20:32:19
管利亚：回复邹老师 不用补交的话，是怎么做帐务处理
2023-08-23 20:43:43
邹老师：回复管利亚你好，不用补交就不需要做分录的
2023-08-23 21:03:25
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 天星 发表的提问：
您好，我公司一个社会团体（商会），举办了一个活动，期间发生的餐饮费及礼品费用，是计入管理费用-招待费呢？还是计入管理费用-办公费用？
你好，计入招待费的
202楼
2023-08-23 18:31:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
你好老师，我想咨询下就是一级代理收上级的分润，然后再把分润发给下面的，会计处理
您好，这样的公司按代理服务，把分润开具服务费发票给上级，再把分润给下面的，让下面开具代理服务发票给贵公司，来处理账务就行了，这样的公司是属于服务性质的公司。
203楼
2023-08-23 18:51:23
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腹有诗书气自华c：回复王雁鸣老师 是的关键是我们是一级机构，上面给我们多少分润，我们要给下面多少分润
2023-08-23 19:45:01
腹有诗书气自华c：回复王雁鸣老师 但是上级给我们打的款，我们都要分给下级，这样我们不是没利润了，平时的费用还要算到公司上，哪里来的利润
2023-08-23 20:04:39
王雁鸣老师：回复腹有诗书气自华c您好，这明显没有利润啊。这买卖怎么做？
2023-08-23 20:28:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
业务员报销发票里有一张外地商场购买服装的发票，怎默处理？老师
您好！如果领导认可能报销的话，您可以计入办公费或者交际费里面。
204楼
2023-08-23 18:56:59
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清风徐来：回复宋生老师 交际费，还用像招待费那样40%交所得税吗
2023-08-23 19:09:22
宋生老师：回复清风徐来您好！是的。跟业务招待费是一个性质。
2023-08-23 19:27:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
食堂餐包商，发包档口出去，营业额统一收取，收取10%管理费，剩余款项返回给外包档口，那么，这个会计处理和税务应该怎么处理？
你好！可以按服务业做账务处理，付款对方要提供发票你们才可以做成本或费用
205楼
2023-09-05 17:26:55
全部回复
天天向上：回复QQ老师 这样下来的话，外包档口，几乎要将90%的营业额去开劳务费的发票给我们对吗？
2023-09-05 18:11:06
QQ老师：回复天天向上你好！按正常的是这样
2023-09-05 18:30:33
天天向上：回复QQ老师 这很高啊。有没有什么办法可以少开票呢？
2023-09-05 19:00:25
QQ老师：回复天天向上你好！他们少开票你们的利润就高啊，需要提供原材料发票或费用发票顶出来
2023-09-05 19:13:28
天天向上：回复QQ老师 嗯。我们收到的营业额都要算增值税吗？
2023-09-05 19:25:18
QQ老师：回复天天向上你好！是的要计算销项税的
2023-09-05 19:39:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
老师，我们是加盟公司，合同签订里面需要将我们的收入的3%给他们，还有他们派过来的管理人员的工资及福利也是需要给他们，工资和福利他们给开的是管理费的发票，老师这两个应该计入什么科目呢，做怎样的账务处理呢
你好； 你们说下你们这个加盟公司与你公司之间怎么来   业务 往来的； 这样好判断科目的 
206楼
2023-09-05 17:35:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
采购设备取得的是增值税普通发票，做会计处理时，可以计入管理费用吗？还是先记入库存商品，期末再结转成本
你好，你这个设备是可以销售的吗
207楼
2023-09-05 17:57:14
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JuJu????：回复邹老师 老师好，是的，做出口
2023-09-05 18:13:36
邹老师：回复JuJu????你好，购进计入库存商品，销售结转到主营业务成本
2023-09-05 18:36:00
JuJu????：回复邹老师 谢谢老师！
2023-09-05 18:50:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
老师，你好 请问商品差价怎样进行会计处理
你好 购进 借；库存商品（按零售价入账） 贷；银行存款 商品进销差价 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 商品进销差价 贷；库存商品
208楼
2023-09-05 18:05:21
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 喵星人喵不动了 发表的提问：
公司库存商品盘亏，按照库存商品的成本记入待处理财产损益，减少库存。当查出属于管理问题，直接记入管理费用吗？请问是否需要按照市场价处理税额-进项/销项？盘亏处理是否正确
您好，是的，同时需要转出进项税
209楼
2023-09-05 18:32:59
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喵星人喵不动了：回复暖暖老师 如果记入营业外支出，不需要转出吧？直接按照成本价减少库存
2023-09-05 18:52:13
暖暖老师：回复喵星人喵不动了您好，需要转出的了
2023-09-05 19:14:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 端庄的麦片 发表的提问：
13. 甲公司持有乙公司80%的股权，能够对乙公司实施控制，2019年4月15日，甲公司将其某项商标权出售给乙公司，出售价格为1120万元。乙公司购入该商标权后立即投入使用，预计使用年限为8年，采用直线法摊销，无残值。甲公司该商标权原有效期为15年，取得时的入账价值为1800万元，至出售日已累计摊销840万元，未计提过减值准备。甲公司和乙公司对商标权的摊销金额均计入管理费用。假设不考虑其他因素的影响，下列会计处理中，正确的有（　 　）。
你好，请把题目完整发一下
210楼
2023-09-06 17:53:19
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