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商场发票管理及会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
房地产售后委托我司与商户签订返租合同。委托经营管理10年的商铺，每年返租8%，返租价格100万元，前三年返租24%扣除房款，与开房商签订的购房合同的价格是76万元，开发商又提前使用后面七年的每年的3%的租金21万元抵扣首付款。我司提前返租客户21万元要怎样会计处理？返租给客户的租金没有发票要怎样账务处理
提前返租21万 借：合同资产 21万 贷：银行存款 21万 三年返租24万 借：合同资产24万 贷：银行存款24万， 实际销售时 借：合同资产 应收账款 贷：营业收入
31楼
2023-05-23 21:16:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
房地产售后委托我司与商户签订返租合同。委托经营管理10年的商铺，每年返租8%，返租价格100万元，前三年返租24%扣除房款，与开房商签订的购房合同的价格是76万元，开发商又提前使用后面七年的每年的3%的租金21万元抵扣首付款。我司提前返租客户21万元要怎样会计处理？返租给客户的租金没有发票要怎样账务处理
按新收入准则处理，你这返租和出售房子属于同一履约义务，那么提前返的租金是作为其合同资产处理。在商品控制权转移给客户时，确认收入时转销。
32楼
2023-05-23 21:42:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
关于商业承兑汇票贴现业务：所设计会计科目、会计分录、往来业务帐务处理及税务处理等
收对方的货款吗？
33楼
2023-05-23 21:50:58
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春华秋实：回复郭老师 不
2023-05-23 22:19:24
郭老师：回复春华秋实具体的业务，你收到的还是开出来的
2023-05-23 22:36:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
私募基金管理公司的会计处理以及税费的核算
你好，这里的具体处理 你参考一下这里的整理处理 【【案例讲解】私募基金日常常见账务处理实例！-正保会计网校(原名中华会计网校)_手机网】https://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/fe20200925163142.shtml
34楼
2023-05-24 21:07:57
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 蓝叶子 发表的提问：
老师，我们在商场开的店铺，然后交给商场管理费，商场给我们开的6%的管理费专用发票，请问是否可以抵扣，分录怎么做？
你好，可以的，借主营业务成本 应交税费-进项税额 贷银行存款
35楼
2023-05-24 21:16:48
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 犹豫的画板 发表的提问：
商场返点的会计处理,销售1000元,开票800元商场扣200元无票,我方开票800元如何确认收入,结转成本?
开票800元，按800元确认收入，成本按对应库存商品结转
36楼
2023-05-24 21:41:18
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 温柔的红牛 发表的提问：
请问我企业现交一笔26000的环保费，会计处理是一次性做管理费用还是要做每月推销
你好，这个环保费具体是因为什么缴纳的
37楼
2023-05-24 21:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 格格 发表的提问：
老师您好 我公司在市场买货 收到的摊位租金发票及市场管理费用 计入什么科目
记入消。计入销售费用。租金和管理费。
38楼
2023-05-29 20:48:18
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格格：回复玲老师 租金需要分摊吗？市场管理费用计入销售费用—管理费是吗
2023-05-29 21:03:10
玲老师：回复格格。管理费对。管理费对。租金按照租赁期分摊。
2023-05-29 21:21:33
格格：回复玲老师 分摊分录怎么做
2023-05-29 21:40:11
玲老师：回复格格。借销售费用贷预付账款等。
2023-05-29 22:07:40
格格：回复玲老师 租金不是需要分摊吗，分摊的分录怎么做
2023-05-29 22:18:46
玲老师：回复格格我上面发给您的分录就是分摊的。
2023-05-29 22:48:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽云 发表的提问：
物业管理费3月已经付款775出去，但 是没拿到发票，就没交给外账做账，现在4月份已经拿到发票了，但金额帮我们开的是1050元，现在这个账怎么会计分录处理？？？（3月份没做账务处理过，现在我想着把3月份的账重新做过，要怎么做才好呢）
你好，此问题已经给予回复
39楼
2023-05-29 21:10:20
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丽云：回复邹老师 @邹老师：但是我还是不明白怎么做啊？？
2023-05-29 21:32:46
邹老师：回复丽云3月份 借；预付账款 贷；银行存款 775 4月份 借；管理费用 1050 贷；预付账款 1050
2023-05-29 21:57:50
丽云：回复邹老师 @邹老师：还有275怎么做？4月份是：管理费用1050，贷：预付账款775、库存现金275吗》？、、
2023-05-29 22:23:06
邹老师：回复丽云你好，你这个275并没有支付啊，所以体现在预付账款的贷方余额，也就是还需要支付275给对方啊
2023-05-29 22:47:47
丽云：回复邹老师 @邹老师：那我预付账款只付了775啊，不够抵发票上的1050，那后面还要做什么会计分录去处理下这275元吗？？
2023-05-29 23:03:45
邹老师：回复丽云你好，支付了剩余的275 就做分录 借；预付账款 贷；库存现金等科目 275
2023-05-29 23:16:10
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
年会产生的餐费（餐饮发票）和场地租赁费（场地租赁发票），这要计入什么管理费用的哪个二级科目？是否可以让酒店开会务费发票？然后计入管理费用-会议费中？
您好，可以的，或者记入应付职工薪酬-福利费处理，也可以的。
40楼
2023-05-29 21:28:44
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刘晓华：回复老王老师 是否可以让酒店开会务费发票？然后计入管理费用-会议费中？
2023-05-29 21:58:51
老王老师：回复刘晓华您好，可以的。是的。
2023-05-29 22:19:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽云 发表的提问：
物业管理费3月已经付款出去，但 是没拿到发票，就没交给外账做账，现在4月份已经拿到发票了，现在这个账怎么会计分录处理？？？（3月份没做账务处理过）
借；预付账款 贷；银行存款 借；管理费用 贷；预付账款
41楼
2023-05-29 21:38:58
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丽云：回复邹老师 @邹老师：但是3月份时外账没有发票，并没做过预付账款，贷银行存款这个分录处理，就当没发生过这笔业务那样
2023-05-29 21:55:53
邹老师：回复丽云你好，所以需要在4月份补做第一笔分录啊
2023-05-29 22:24:57
丽云：回复邹老师 @邹老师：摘要怎么写？直接在做4月份第一张凭证时就：借：预付账款——物业管理费，贷：库存现金.然后又马上做：借：管理费用，贷：预付账款——物业管理费？？？
2023-05-29 22:47:03
邹老师：回复丽云补记3月份某某业务的凭证
2023-05-29 22:59:25
丽云：回复邹老师 @邹老师：现在还有一个问题就是我们3月份付时是775元，我们4月份收到的发票是1050元（比实际付的多了275元）所以现金是没那么付出去的
2023-05-29 23:13:29
邹老师：回复丽云借；管理费用 1050 贷；预付账款 1050 预付账款贷方余额275，说明是需要支付的款项
2023-05-29 23:40:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师您好，在会计上如何处理商品进出库管理（除库管外）
你好； 做一个表格进销存来 体现即可。 账上做 购进 和销售即可。 软件或者表格会体现你结余的情况数据 和金额的
42楼
2023-05-30 20:27:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 猫薄荷 发表的提问：
请问老师，工业园区缴纳的物业管理费，怎么做会计处理呢？
你好，工业园区缴纳的物业管理费 借：管理费用，贷：银行存款等科目 
43楼
2023-05-30 20:51:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 496442316 发表的提问：
老师您好，我想问一下，我司有部分预售商品（顾客可能一年后才会提货），但是客户现在就会先要发票，我开出专票后怎么进行会计处理呢？
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品 相当于是已经转移了风险了。 只是你们帮客户代管这个商品
44楼
2023-05-30 21:00:04
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496442316：回复meizi老师 根据现在收入5步法，不是要在客户实际收到货物才确认收入吗，我结转成本了，库存商品减少了，但是这个货物还实际在我仓库里，盘点的时候不是账实不符么？
2023-05-30 21:18:07
meizi老师：回复496442316你好 你们风险转移了 只是帮他们代管 这个是属于你们的收入的 你们把这部分不算自己库存商品 。单独帮他保管而已
2023-05-30 21:42:51
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
老师，你好，我在一家从事商业管理有限公司工作，公司从事商业管理、场地租赁、停车场运营管理、物业管理等服务，我们在能源科技有限公司购买水、电、气，现为商户提供水电及燃气的充值，如为商户燃气充值的话，是否有权限可以为他们开具发票？
充值款是归你们自己而不是代收的话 是有权限开具发票的
45楼
2023-05-30 21:20:36
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喵喵：回复许老师 我们是一般纳税人开具给商户燃气充值的发票是按5个点开吗？
2023-05-30 21:51:37
许老师：回复喵喵这个的话 应该 是9%的哦
2023-05-30 22:14:09
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