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会计内外账务合并应注意的问题
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 在笑 发表的提问:
工厂内账的问题,因为内账不涉及税的计提,想用含税价入账,可以吗,做内账还要注意哪些问题,例如固定资产
你好,内账收入分录,购进分录都是按含税计入的 内账做到根据业务发生情况据实做相应分录就是了
61楼
2022-12-12 07:16:24
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在笑:回复邹老师 固定资产有发票的没发票的都按实际支出入账吗,含税价?也是按月计提折旧吗
2022-12-12 07:35:10
邹老师:回复在笑你好,是的,内账按含税金额计入核算,然后按月计提折旧
2022-12-12 07:50:39
在笑:回复邹老师 请问有什么跟外账不一样的需要注意的事项吗
2022-12-12 08:13:26
邹老师:回复在笑你好,比如内账购进,销售都是按含税计入 内账如果涉及虚开进项发票,按支付的税款做分录 外账则需要做正常购进分录
2022-12-12 08:42:03
在笑:回复邹老师 虚开的费用是不是不用入账
2022-12-12 08:56:20
邹老师:回复在笑你好,虚开的费用内账不需要入账
2022-12-12 09:15:01
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 拉追 发表的提问:
会计结交应该要注意些什么问题
1.交接前的准备工作。 (1)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 (2)尚未登记的账目应当登记完毕,结出余额,并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 (3)整理好应该移交的各项资料,对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 (4)编制移交清册,列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘、磁带等内容。 (5)会计机构负责人(会计主管人员)移交时,应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员等情况等向接替人员介绍清楚。 2.按照移交清册逐项移交 接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是: (1)现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交,不得短缺,接替人员发现不一致或白条抵库现象时,移交人员在规定期限内负责查清处理。 (2)有价证券的数量要与会计账簿记录一致,有价证券面额与发行价不一致时,按照会计账簿余额交接。 (3)所有会计资料必须完整无缺。如有短缺,必须查明原因,并在移交清册中加以说明,由移交人负责。 (4)银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点;对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 (5)公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 (6)实行会计电算化的单位,交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作,确认有关数字正确无误后,方可交接。 3.专人负责监交。 对监交的具体要求是: (1)一般会计人员办理交接手续,由会计机构负责人(会计主管人员)监交。 (2)会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续,由单位负责人监交,必要时主管单位可以派人会同监交。 主管部门派人会同监交的情况: ①所属单位负责人不能监交。如因单位撤并而办理交接手续等; ②所属单位负责人不能尽快监交。如主管单位责成所属单位撤换不合格的会计机构负责人(会计主管人员),所属单位负责人却以种种借口拖延不办交接手续时,主管单位就应派人督促会同监交等; ③不宜由所属单位负责人单独监交,而需要主管单位会同监交。如所属单位负责人与办理交接手续的会计机构负责人(会计主管人员)有矛盾,交接时需要主管单位派人会同监交,以防可能发生单位负责人借机刁难等。 ④主管单位认为交接中存在某种问题需要派人监交时,也可派人会同监交。 4.交接后的有关事项。 (1)会计工作交接完毕后,交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章,并应在移交清册上注明:单位名称,交接日期,交接双方和监交人的职务、姓名,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 (2)接管人员应继续使用移交前的账簿,不得擅自另立账簿,以保证会计记录前后衔接,内容完整。 (3)移交清册一般应填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份。
62楼
2022-12-12 07:40:52
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Maoying 发表的提问:
税务会计交接要注意那些问题
跟纳税申报表核对
63楼
2022-12-12 08:00:00
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.96w
引用 @ 幸运星 发表的提问:
总账会计的注意事项内容
1.审核采购或各部门报销的原始凭证 2.复核出纳填制涉及收付款的记账凭证 3.填制未涉及收付款的记账凭证 4.登帐(或电脑审核及过账) 5.查核科目汇总试算平衡。 总账会计月末工作: 1、对账工作: (1)账证核对:是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。 (2)账账核对:是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。 (3)账实核对:是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面:现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。 2、关账工作:(一般情况如下) (1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配; (2)计提营业中的涉及的各项税金; (3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用); (4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用); (5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用); (6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用); (7)调整盘盈盘亏的账务处理; (8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。 3、编制报表: (1)科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查); (2)编制会计报表:资产负债表与利润表; 4、纳税申报: (1)时间:在次月1日到15日内进行上月的纳税申报; (2)资料:基本信息情况表;增值税申报表(分一般纳税人与小规模纳税人类别,一般纳税人涉及销项与进项的附表)、营业税申报表;个调税申报表;季度企业所得税预缴申报表(每季的次月申报,分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表与利润表);其他资料。 (3)申报方式:主要两种,手工(税务大厅申报)和电子申报。 (4)电子申报流程:核定更新信息----填写报表----发送报表----收取回执----下载打印税单(申报成功一周左右)。 5、整理归档资料: (1)打印整理会计凭证、装订凭证; (2)打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表; (3)装订增值税发票进项抵扣联; (4)银行对账单等其他资料。
64楼
2022-12-13 07:03:44
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.96w
引用 @ Lcat 发表的提问:
老师,内外账怎么合并?我们是记账公司,来了一个公司有内外账,我们经理让我内外账合并,是按照内账吗
你好,内账外账无法合并。内账是按照实际业务做账的,没法和外账合并,内账又不做税
65楼
2022-12-13 07:17:17
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ???? 发表的提问:
有两家独立的公司是一个老板,现在老板要让内账合并怎么做
你好,你需要把两个公司作为一个整体重新建账核算
66楼
2022-12-13 07:36:51
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芒果 发表的提问:
是建筑公司的内帐会计,明天老板带去发包方对账,该注意什么问题,没有思路,和这个发包方合着10年了。
整理收入和支出,还有未结算明细,好好对
67楼
2022-12-13 07:46:42
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芒果:回复袁老师 谢谢老师的回答
2022-12-13 08:08:50
袁老师:回复芒果不客气
2022-12-13 08:35:37
刘之寒老师
职称:税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 21年税务师取证 发表的提问:
这个题目境内外的所得为什么不合并计算
这道题答案是采用合并计算方法处理的境内外综合所得,分类所得单独计税。 ①来源于一国(地区)综合所得的抵免限额(24232)=中国境内和境外综合所得合并后按税法计算的应纳税额(60580)×来源于该国(地区)的综合所得收入额(200000)÷中国境内和境外综合所得收入额合计(300000%2B200000)。 ②来源于一国(地区)其他分类所得的抵免限额(20000)=该国(地区)的其他分类所得依照税法规定计算的应纳税额(100000*20%)。
68楼
2022-12-13 07:59:58
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 天天向上 发表的提问:
老师, 公司有两套内账, 要合并在一起做成一套账, 要怎么做呢
你好,整理好所有内账单据,重新做一套账了
69楼
2022-12-14 06:47:14
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淑女老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 菊的季节 发表的提问:
筹开期酒店外账用友系统应付账款会计根据合同及入库收款记录表做应付凭证挂账注意问题及会计分录,如酒店餐厅后厨购买的各种食材酱油、鲍鱼等
发票未到时,根据入库单暂估计入,后厨的各种食材酱油、鲍鱼作为原材料入库
70楼
2022-12-14 07:10:02
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.49w
引用 @ 2018 发表的提问:
请问:金税三期查的是外账和税务会计,如果出现了问题,内账会计不会担责任吧?
您好 如果财务出现了问题,税务局不会管你内账还是外账,
71楼
2022-12-14 07:36:31
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2018:回复暖暖老师 我进入公司,老板说我只管内账,我担心的是我一个内账只要把老板交待的内账做好,我又不涉税,如果公司出现问题哪方面会牵连到我?我只要不做假账,虽然有些原始票据不完整但我记录的都是真实的账
2022-12-14 07:59:07
暖暖老师:回复2018这个很难去界定,就怕税务局查
2022-12-14 08:26:03
2018:回复暖暖老师 税务局会查什么?_?请老师详说,这样我好在日常工作中,去避免这些问题的出现,
2022-12-14 08:41:23
暖暖老师:回复2018票据的真实性,收入的真实性
2022-12-14 08:52:20
2018:回复暖暖老师 我这里没有收入,只有费用,我是房地产开发公司主要负责建筑工程费用,但我知道老板私下里收别人的房款,收的房款是记的他个人的进账
2022-12-14 09:05:29
暖暖老师:回复2018那就按老板交代的做,划分清楚自己的工作范围
2022-12-14 09:23:52
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 和子 发表的提问:
怎样合并两套内账,如何把另一套并在这一套上?
你好 是财务软件记账吗
72楼
2022-12-14 07:56:58
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3号直播
职称:初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 酷酷的小甜瓜 发表的提问:
集团内部投资收益的抵消应注意的问题
1、按照权益法追溯调整,对于子公司实现的利润,母公司同时又确认了投资收益,对于集团来说,子公司实现的利润是实实在在的话,那么母公司同时确认的投资收益就是重复确认了。那么既然要调整,笔者认为这里的关键还不是因为成本法和权益法的问题,而是权益法调整中对于投资收益的重复确认问题。之所以用权益法做追溯调整原因就是在新准则之前,控制的情况都是按照权益法来调整的,而只有权益法才能体现控制的关系。 2、在抵销处理中,抵销分录可以从子公司的利润分配来理解。借方反映的是子公司利润分配的来源(即净利润%2B年初未分配利润%2B其他转入=可供分配利润);贷方反映的是利润分配的去向,即提取盈余公积、应付投资者利润和年末未分配利润;注意:年末未分配利润也必须理解为利润分配的一个去向。可供利润分配的来源必然等于利润分配的去向,如果存在少数股权,则子公司净利润要按照股权比例分解为母公司的投资收益和少数股东收益,反映在借方。 3、抵消分录并不是母公司或子公司账上的正式分录,它仅仅是为了编制合并报表所做的一部分草稿,将其列示于合并工作底表中,主要是抵消个别公司栏目所列示的数额,使其不出现在合并栏目中。抵销分录用的是报表项目,如上述抵销分录贷方的应付利润,并不是会计科目“应付利润”,也不是资产负债表中的流动负债项目如应付股利,而是利润分配表中的应付利润项目,相当于会计科目“利润分配—应付利润”,这一点是一定要注意的。
73楼
2022-12-15 08:09:03
全部回复
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
找外账会计主要是帮我们解决那些问题,然后需要注意些什么?
我们是一家新开的销售塑料建材的有限公司,请问在外面找代账会计需要配合做些什么,注意些什么?
74楼
2022-12-15 08:16:35
全部回复
李老师:回复爱笑的流沙做帐,报税,然后处理税务相关事情。。。。。。。
2022-12-15 08:29:46
萱萱老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 马雪荣 发表的提问:
你好,今天老板开会说把一个公司的账合了,这个合账是什么意思?两个公司账合在一个公司内账可以这么做吗?怎么合并?
建议你跟老板确认清楚,两个公司账可以合在一个公司内账里
75楼
2022-12-15 08:30:12
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马雪荣:回复萱萱老师 怎么合账?股东都不一样,我怎么做账?
2022-12-15 09:25:08
萱萱老师:回复马雪荣这个跟股东没有关系,把收入费用放在一起做,就当是一个公司
2022-12-15 09:50:12
马雪荣:回复萱萱老师 可是他说把之前一个公司账合了这个怎么合?
2022-12-15 10:12:37
萱萱老师:回复马雪荣把所有凭证放在一个账套里做,这是公司内账,具体也可以跟老板讨论
2022-12-15 10:26:22
马雪荣:回复萱萱老师 老板就是合一个公司账,可是具体怎么合?我也不清楚,这些应收应付账款,要不要整理出来
2022-12-15 10:51:37
萱萱老师:回复马雪荣你好,需要整理出来
2022-12-15 11:14:17
马雪荣:回复萱萱老师 就是应收应付,其他应收应付,库存,现金,银行这些都需要整理出来吧
2022-12-15 11:32:18
萱萱老师:回复马雪荣是的,把所有科目做到一个帐套里
2022-12-15 11:53:44
马雪荣:回复萱萱老师 那我怎么备注?
2022-12-15 12:06:44
萱萱老师:回复马雪荣请问你要备注什么,做凭证时可以写上公司名称
2022-12-15 12:26:30
马雪荣:回复萱萱老师 往来款不能是不是也需要做备注哪个公司?还有库存,费用,收入,成本这些是不都需要备注
2022-12-15 12:54:15
萱萱老师:回复马雪荣你好,这看你们管理的需要
2022-12-15 13:21:13

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