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会计与税法差异协调论文
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 思 发表的提问：
会计实务 16章所得税怎么理解未弥补亏损形成可抵扣暂时性差异？税法中规定可以用以后年度利润来弥补，但是会计准则不是也可以用以后年度利润来弥补。会计准则与税法规定一样怎么形成可抵扣暂时性差异呀？？ 是我哪里理解错了嘛？有点纠结。
是因为未来可以弥补亏损少缴税形成的
196楼
2023-08-20 18:14:08
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 兴奋的夕阳 发表的提问：
请问税务上固定资产被加速折旧税前扣除了，而会计上还是在按照折旧方法折旧。利润就会有差异。请问会计要如何处理这个差异？
您好，您帐上不需要账务处理，税务申报所得税的时候纳税调整就可以
197楼
2023-08-20 18:26:56
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，税务系统与会计分录的营业收入，相差0.01元，怎么做分录调整？税务系统与会计分录的税款相差0.01元，怎么做分录调整？谢谢老师。
你好 差额计入营业外收支
198楼
2023-08-20 18:55:29
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朱：回复答疑苏老师 老师，计入主营业务收入或成本可以吗？
2023-08-20 19:08:19
答疑苏老师：回复朱你好 一般的差额通过营业外收支来调整
2023-08-20 19:34:50
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 安详的台灯 发表的提问：
用友图U8年结时。财务会计收入\费用与预算收入\支出存在差异，补充登记差异。分录怎么做？
自己去找你的财务账务处理有哪些没有用财政拨款支付，进到凭证中去填写差异原因。凭证处理里查询凭证，修改进行填写原因。
199楼
2023-08-20 19:12:01
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安详的台灯：回复萱萱老师 折旧不在预算会计支出里
2023-08-20 19:33:14
萱萱老师：回复安详的台灯你好，请问你具体要咨询什么？
2023-08-20 19:56:48
安详的台灯：回复萱萱老师 我怎么办能把2019年结账，转入2020年账
2023-08-20 20:24:29
安详的台灯：回复萱萱老师 2019年12月不能结账
2023-08-20 20:37:52
萱萱老师：回复安详的台灯你好，有新的问题请在平台再次提问，谢谢
2023-08-20 21:03:31
安详的台灯：回复萱萱老师 好的，谢谢！
2023-08-20 21:19:58
萱萱老师：回复安详的台灯不客气，满意请给五星好评！
2023-08-20 21:30:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 惜缘小欧 发表的提问：
老师：我账上的留底税额与电子税务局的留底税额有差异，差异是调了以前年度的收入到以前年度损益调整引起的，该怎么处理，谢谢
你好以前年度损益调整不会影响不等啊， 你这个之前没有做贷销项税额？你之前到底做啥，你可以截图看下么
200楼
2023-08-21 18:03:59
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惜缘小欧：回复maize老师 借:应收账款23240 货:以前年度损益调整21321.1 应交税费_应交增值税（销项税额）1918.9
2023-08-21 18:46:54
maize老师：回复惜缘小欧那这个不影响啊，你这个之后按这个截图就可以，你申报增值税没有对应申报这个收入？？要是说资产负债表和利润表是不等，  未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整  这样了，公式变动了
2023-08-21 19:08:40
惜缘小欧：回复maize老师 老师:哪我可不可以把以前年度损益的数加入电子申报表的无票收入中，只有这样留底数才—致
2023-08-21 19:37:21
maize老师：回复惜缘小欧之前增值税和所得税都没有算收入？那这个你不改之前申报表，我建议做借应收 贷主营业务收入吧，增值税，是申报到无票收入下面，保持所得税和增值税收入一致，你不一样，税局要问的，要是查到是以前收入，是需要改之前所得税申报表，和增值税申报表
2023-08-21 19:51:30
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 无心的西装 发表的提问：
会计估计变化和前期误差的差异
会计估计变更，当时的估计是正确的。变更是因为发生了新的情况，或者获取了新的信息，有了更好的经验，能估计的更准确。即在前期估计时完全是依靠已有信息正确估计的。 前期差错更正，前期本身依据已有信息和规定就处理错了。 比如确定固定资产折旧年限。如果确定时，按照正常常识10年没什么问题，后来因为技术进步，折旧年限变成了2年，这就属于会计估计变更，用未来适用法处理即可。如果按正常常识折旧10年没什么问题，你偏按3年算折旧年限，那就属于前期差错了，必须按重新追溯重述处理。
201楼
2023-08-21 18:30:46
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
投资性房地产公允价值不摊销，税务应该房产20年摊销，而我以公允价值计量，这样算税会差异么，如果是税会差异，汇缴需要调整么？如果需要调整，在哪里调整？哪个表？
您好，1会产生差异的，汇算清缴需要调整，A105080
202楼
2023-08-21 18:44:37
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鹏鹏考会计：回复小林老师 现在税务不承认公允计量？和交易性金融资产一样么？
2023-08-21 19:36:27
小林老师：回复鹏鹏考会计您好，是的，您的理解非常正确
2023-08-21 19:57:44
鹏鹏考会计：回复小林老师 同时在5000表里面也应该体现吧？
2023-08-21 20:25:03
小林老师：回复鹏鹏考会计您好，是的，您的理解非常正确
2023-08-21 20:39:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 沉默的冬瓜 发表的提问：
企业以会计利润为基础计算所得税时，需要调整的差异项目有哪些
你好，需要调整的差异项目就无法一 一列举了 比如滞纳金，罚款，业务招待费，国债利息收入等
203楼
2023-08-21 19:02:59
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沉默的冬瓜：回复邹老师 差旅费和公益性捐赠，职工福利费支出是不是
2023-08-21 19:28:13
邹老师：回复沉默的冬瓜你好，差旅费据实扣除 公益性捐赠在利润总额12%以内扣除 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
2023-08-21 19:43:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 月光倾城 发表的提问：
企业所得税汇算清缴税会差异怎么调账，在什么时候调
您好 税会差异不需要做账务处理 汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表就好了
204楼
2023-08-22 17:40:11
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 涙  发表的提问：
期末库存差异，先需要调整数量但不调金额，会计分录要怎么做
同学你好!不调整金额，只调整数量？
205楼
2023-08-22 18:06:49
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涙 ：回复小刘老师 是的。。所以我不会调
2023-08-22 18:32:16
小刘老师：回复涙 有差异，肯定是数量和金额都要调呀。不调金额，那你就不做账呗。
2023-08-22 18:56:04
小娜老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 天真的蜗牛 发表的提问：
针对企业现金折扣，税法和新会计处理准则上有何差异
你好，针对现金折扣新会计准则确认收入100现金折扣5%，则收入确认95万元， 税法上确认还是100万。同时确认财务费用，这就是两者的差异。 这两者的差异，虽然对于损益的影响是一样的，但是由于收入可以作为业务招待费和广宣费的扣除基数，因此会对应纳税所得额产生一定的影响。
206楼
2023-08-22 18:31:26
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
税会差异的永久性差异有哪些科目，税会差异的暂时性差异有哪些科目
暂时性差异 ：应收账款坏账准备  固定资产一次性税前扣除   职工教育经费  捐赠  预计负债  公允价值变动损益等 永久性差异：免税收入、营业外支出中的滞纳金、行政罚款等
207楼
2023-08-22 18:59:58
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微信用户：回复秦枫老师 您有税会差异的表格吗？
2023-08-22 19:53:25
秦枫老师：回复微信用户抱歉 你好同学没有
2023-08-22 20:17:29
微信用户：回复秦枫老师 谢谢老师！
2023-08-22 20:29:39
秦枫老师：回复微信用户不客气 祝你工作顺利
2023-08-22 20:46:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
公司组织高峰论坛会议，是大盛文化帮助申请的会议资质，公司与大盛文化组成组委会，通过这个论坛会议，进行招商引资（论坛招商），在以后再举办的论坛会议中为投资人做免费冠名或者免费做广告。招商引资（论坛招商）的钱汇到我公司账上，扣掉会议相关费用后，剩余的钱汇到大盛文化账号，这笔钱作为以后论坛会议的费用（各地举办的论坛会议）。包括媒体的费用、招商团队的费用等等。
但是，我们上报的费用是100万，实际发生40万，这60万的利润老板不想纳税。老师：怎么避税合适呢？
208楼
2023-08-23 18:23:19
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袁老师：回复刘泳杉找发票汇出这笔钱吧
2023-08-23 18:46:57
刘泳杉：回复袁老师 @袁老师：1、那我走代收代付科目吧，其他应付款-论坛。2、 现在我已经垫付30万了，招商的钱进来后，我扣下100万，剩余的汇给大盛文化，对方提供给收据就可以吧？3组委会要原始的发票，我留复印件做账可行？4按老师说的，如果找发票汇出这笔钱，有发票后，可以汇到个人私账上吗？
2023-08-23 18:58:04
袁老师：回复刘泳杉走代收代付科目吧，，如果对方是事业行政单位可以，3、可以，可以报现金给他
2023-08-23 19:17:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
开票销项税与申报销项总数有0.01差异，应该放在哪个科目调平
你好，可以通过库存现金科目来调整
209楼
2023-08-23 18:51:16
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Miya
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
你好，我想问一下会计，所得税章节的这道例题，就是关于应纳税所得额的调整我懂，但是递延所得税的差异，我不太懂到底什么时候确认递延，什么时候不确认 第一问的固定资产，我明白会计折旧与税法折旧的不同，形成了递延所得税差异，但是第二问的差异，我就不是很明白第二问的非公益性捐赠，和第四问的罚款，我都不是很明白差异的具体含义
同学，你好 回复如下： 负债的计税基础=账面金额-未来企业所得税税前可扣除金额，非公益性捐赠未来不可扣除，所以计税基础-账面金额，无差异；罚款也是如此
210楼
2023-08-23 18:59:59
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