萝卜丝：回复黄老师 老师 我们之前是缴纳营业税，现在营改增 是不是只缴纳增值税啊 我们是服务类小规模纳税人

黄老师：回复萝卜丝你好，那就按增值税来计提附加税

微信用户：回复bamboo老师 那请问老师这个政策咋用呢。会计上还是按期计提折旧，这个税法上优惠政策也不能用啊

bamboo老师：回复微信用户可以的啊 填申报表的时候直接填写就好了

微信用户：回复bamboo老师 那老师填表直接填了说明预缴的企业所得税少了，但是之后还每个月扣折旧费呢，？那之前税法都一次性扣除了，那下次企业所得税申报是怎么弄要加回那些折旧费吗还是怎么弄

bamboo老师：回复微信用户之前税法都一次性扣除了，后面年度汇算清缴的时候企业所得税申报要纳税调增 增加会计计提的折旧金额

微信用户：回复bamboo老师 老师，我有点笨，我还想问细一点 举例比如我刚买，不是按照季度交企业所得税吗，这个时候我已经用了三个月，计提三个月的折旧了，然后第三个月的时候预缴企业所得税的时候，我一下500万报上了。这一季度税前利润和会计利润是不一样的对吧。是这个操作顺序对吧老师？ 下季度预缴呢，我还是按照每月扣除折旧费这么预缴企业所得税对吧。 然后以此类推，直到汇算清缴再把一年的计提折旧调赠不。 然后第二年还继续调增，知道到不再折旧的那年为止才不调增了对不

bamboo老师：回复微信用户这一季度税前利润和会计利润是不一样的 是的  是这个操作顺序 下季度预缴 还是按照每月扣除折旧费这么预缴企业所得税 然后以此类推，直到汇算清缴再把一年的计提折旧调增  第二年还继续调增，不再折旧的那年为止才不调增了 是的

年华似水：回复袁老师 老师 会计制度上面违反的具体那条制度呢

袁老师：回复年华似水这个没有，参照你们财务制度规定吧

陈思：回复暖暖老师 选D年度账务报告 对么

暖暖老师：回复陈思是的，啊年度财务报告这个

勤劳的帅哥：回复税剑法盾 老师，这个怎么算的能写一下吗？

税剑法盾：回复勤劳的帅哥您好。答案是个税计算20694*5%*50%个税。

勤劳的帅哥：回复税剑法盾 老师，不对

勤劳的帅哥：回复税剑法盾 这几个数据怎么出来的呢？

税剑法盾：回复勤劳的帅哥您好，税务局根据收入核定的。哪里有问题

勤劳的帅哥：回复税剑法盾 意思是这个表不用填吗？

税剑法盾：回复勤劳的帅哥您好，不是。你先提交系统有问题按照系统提示再修改通过！