安：回复汪晨老师 哪些减税政策需要把减免的部分做账呢

汪晨老师：回复安增值税，需要将减免的部分计入营业外收入

安：回复汪晨老师 小规模纳税人减按50%征收的六税两附加，也要计入营业外收入的吧，老师，会计分录怎么做呢

汪晨老师：回复安是的，正常计提，缴纳的分录 贷方就是营业外收入

WQY：回复meizi老师 没缴纳印花税，情况说明需要怎么说，记账错误吗

meizi老师：回复WQY 你好     是的。 就是写前任会计在处理账务的时候  误以为是 股东实物投资   

幸福的热狗：回复邹老师 是的，怎样把它调整过来

邹老师：回复幸福的热狗你好，之前错误的把实收资本按借款处理了，后面调整到了实收资本（借；其他应付款，贷；实收资本） 既然已经调整到实收资本了，就不需要再做调整分录啊

幸福的热狗：回复邹老师 能通过冲减16年的凭证调整过来吗

邹老师：回复幸福的热狗你好，你可以先冲销错误的，然后做一笔正确的 也可以综合做一笔调整分录

幸福的热狗：回复邹老师 实际上多走了一块其他应付款

幸福的热狗：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复幸福的热狗你好，多走了一块其他应付款，就把多走的这个分录冲销就是了

云南―小幽：回复方老师 老师您好，确实发生差旅费，但是因为各种原因把车票丢失了，这个报销可以怎么处理，感谢感谢！

方老师：回复云南―小幽建议找交通费发票进行报销。

云南―小幽：回复方老师 谢谢老师！

方老师：回复云南―小幽不客气，祝生活愉快，工作顺利！

 小付姐姐 ：回复郭老师 快十年都没有做哦，用什么做附件呀，就是固定资产只增加做账，报损处置都没有做，直接是借银行，贷营业外收入

 小付姐姐 ：回复郭老师 就是没有去减少资产，做固定资产清理账务

郭老师：回复 小付姐姐 问下处置的经手人 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

 小付姐姐 ：回复郭老师 那如果是存货报废处置也没做账务处理，现在做账务分录怎么做？

郭老师：回复 小付姐姐 可以按 上面的做，做今年的报废

 小付姐姐 ：回复郭老师 存货处置报废也是用固定资产清理科目吗

郭老师：回复 小付姐姐 好几步，第一个需要用的

 小付姐姐 ：回复郭老师 完整的分录呢

郭老师：回复 小付姐姐 上面就是完整的，每一步都有说明，没有的不做

 小付姐姐 ：回复郭老师 哦，好的，谢谢

郭老师：回复 小付姐姐 不用客气的

Luuuuu＾：回复森林老师 谢谢老师！原来没有实缴完，也可以办理减资处理吗？是退了多少减多少不？

森林老师：回复Luuuuu＾同学你好，理解对的，退多少减多少

百合：回复郭老师 就是听学堂的课里，说在认缴制下，本来实收资本没有到位，会计就给做了，借 银行存款 贷 实收资本 这样就等于银行存款和实收下本都虚增了。说是有个办法就是可以减资，不明白。

郭老师：回复百合借实收资本贷银行存款的

百合：回复郭老师 老师好，如果要是印花税也交了，也可以这样冲销吗？

郭老师：回复百合可以 印花税以后实际投资别交了

百合：回复郭老师 谢谢老师。

郭老师：回复百合不用客气的。