郭老师：回复孤独的乌龟比如报销的办公费，借管理费用970，库存现金贷，其他应收款1000。

长情的月饼：回复玲老师 管理部门

玲老师：回复长情的月饼你好 记入管理费用福利费  

长情的月饼：回复玲老师 金额啊 我说分录和金额怎么入会计凭证

玲老师：回复长情的月饼按 实际的金额3000报销  

玲老师：回复长情的月饼记入管理费用福利费  3000 贷应付职工薪酬 3000 贷应付职工薪酬 3000 贷银行  3000

长情的月饼：回复玲老师 发票与实际支付的金额不一致，税务上有啥风险吗？

玲老师：回复长情的月饼你好 有 最好是按实际金额开来发票 

长情的月饼：回复玲老师 饭店给的定额发票

玲老师：回复长情的月饼你好 那就按实际做账 ，多的不用管 一般没事 

princess：回复陈诗晗老师 增资4000万元导致甲公司减资的是怎么确定金额

陈诗晗老师：回复princess少数股东权益增资后，那么你这个股份就被稀释了 比如你之前投资20%，人家净资产1000万，现在增资到1500万，你肯定就没有20%股份了。

princess：回复陈诗晗老师 1000*5%=50与4000*15%=600比较，然后调整账面550吗

陈诗晗老师：回复princess是的 这部分差额调整处理

princess：回复陈诗晗老师 但是答案是100的差额

陈诗晗老师：回复princess之前甲公司总的长投账面价值=1000+（4000+1000）*20%=2000万元 增资后的账面价值=14000*15%=2100万元 相关2100-2000=100万元。

princess：回复陈诗晗老师 老师我的思路哪里不对了呢

陈诗晗老师：回复princess你现在变更股权后的部分，5%和15%没有可比性啊， 而是按之前总的账面和现在相比

princess：回复陈诗晗老师 老师，这个题课程老师讲的就是我说的那个思路算出来就对着呢，但是那道题按这个思路算出来就不对

陈诗晗老师：回复princess如果题目问的是账面价值差额，那么你的计算就是不对的。

princess：回复陈诗晗老师 两个题目性质是一样的吧老师，为什么不对呢

陈诗晗老师：回复princess你应该是按我给你的思路去计算。 你这个思路完全是没有可比性

princess：回复陈诗晗老师 为什么老师讲的就是这个思路呢

陈诗晗老师：回复princess我不确定，你这里的思路。 如果是问账面价值相关，是我给你之前后计算方法。

专一的悟空：回复邹老师 不全啊。 不入固定资产吗。

专一的悟空：回复邹老师 30%入预付款，70%入固定资产可以吧。借：预付账款。。30 固定资产：70 贷：银行存款30 应付账款70 可以吗这样。

邹老师：回复专一的悟空先付定金 借；预付账款 贷；银行存款 取得固定资产发票 借；固定资产 贷；预付账款 支付余款 借；预付账款 贷；银行存款

专一的悟空：回复邹老师 老师我觉取得固定资产发票 借；固定资产 贷；应付账款

邹老师：回复专一的悟空你好，在有先预付的情况下，贷方是预付账款，而不是应付账款

花边柚：回复赵海龙老师 老师，再请问一下核减备用金额度不需要做记录吗？这个核减意思是把3000变成1000吗？

赵海龙老师：回复花边柚这个做好内部记录就可以，账务上不做处理的。如果要是销售部门借走的话是要处理的。资金没有发生变动，财务不用处理。

娟：回复小丫老师 老师，我们给出纳的不是现金，而是直接转账到出纳的银行卡上呢

小丫老师：回复娟一样的啊，这个钱又不是给出纳自己的，是公司的备用金。转到银行卡只是形式啊。写分录的时候备注下就可以啊

娟：回复小丫老师 哦，好的，谢谢老师

小丫老师：回复娟没事儿，共同学习，天天向上

陌上花開：回复瑜老师 请问老师，这个是老板拿到公司日常开支用，不用还的呢

瑜老师：回复陌上花開不还也的拿发票冲这个款

坚定的小蜜蜂：回复meizi老师 也是作为库存现金了，法人的应收账款就越挂越多了，怎么办

坚定的小蜜蜂：回复meizi老师 相当于法人的应收账款没有平，越来越多，库存现金也越来越多

meizi老师：回复坚定的小蜜蜂你好；   我看下你怎么挂的分录 处理的 。 你不会直接做的 借 库存现金贷银行存款吧 ？   

坚定的小蜜蜂：回复meizi老师 是你说的，借应收账款～法人，贷银行存款，但每次报销，就直接做了，借管理费用，贷库存现金了

坚定的小蜜蜂：回复meizi老师 报销，有时做了，借，库存商品，贷库存现金

meizi老师：回复坚定的小蜜蜂 你好 ；1 。     公司经常从公账转到法人账户   转出去了走借其他应收款- 老板贷银行存款   2.        老板给你发票了  那么你就做账：借   管理费用等 贷其他应收款-老板 ；    这样来处理 。       我什么时候给你说的这个 ；   你应该之前 描述的业务 跟上面的不一样吧   

坚定的小蜜蜂：回复meizi老师 可能记错了，那现在怎么办呢？怎么把它平回来呢

meizi老师：回复坚定的小蜜蜂你好； 分录就按照我说的处理 ；     ；1 。     公司经常从公账转到法人账户   转出去了走借其他应收款- 老板贷银行存款   2.        老板给你发票了  那么你就做账：借   管理费用等 贷其他应收款-老板 ；    这样来处理 。才对的； 这个都不涉及现金哦   

坚定的小蜜蜂：回复meizi老师 老师，我意思之前做了几次，刚刚我说的那样，把其他应收款～老板，这个科目做大了，因为发票回来的时候做成了，贷库存现金，现在怎么办呢

meizi老师：回复坚定的小蜜蜂你好 ；   做大了。 要去平 。   既然是备用金就得  用发票来做  成本费用冲其他应收款。 而不是用现金来处理。  你调整下：借     库存现金 贷其他应收款。 调整下分录。     

坚定的小蜜蜂：回复meizi老师 现在把之前没冲销的其他应付款～老板，多的金额用，借库存现金，贷其他应付款～老板，把它直接冲销回来就行了吗？直接填一张记账凭证吗？需要附带什么说明吗，有没有要求呢，老师

meizi老师：回复坚定的小蜜蜂 你好； 是的。 你调整回来即可。 做一个明细表  老板签字      把总金额一笔   做一个调整分录即可。 是的