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增值税即征即退会计处理
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 猫七姑娘 发表的提问：
老师 您好 我想咨询一下污水处理增值税即征即退的比例
同学你好 《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税[2015]78号），由财政部和国税总局联合发布。该文要求，对垃圾、污泥、污水处理劳务征收增值税，其享受退税优惠70%，再生水退税50%，
31楼
2023-05-24 20:59:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，即征即退的增值税有哪些情况能享受即征即退
1.自2011年1月1日起,对纳税人销售其自行开发生产的软件产品,其实际税负超过3%部分实行即征即退. 2. 自2013年1月1日至2017年12月31日,对动漫企业销售其自主开发生产的动漫软件,其增值税实际税负超过3%部分实行即征即退. 3.自2007年7月1日起,对安置残疾人的单位,按实际安置残疾人数,限额即征即退增值税. 4.营改增试点纳税人提供的国内货物运输服务、仓储服务和装卸搬运服务(限注册在洋山保税港区内试点纳税人)、安置残疾人的单位、提供管道运输服务(实际税负超过3%的部分)、提供有形动产融资租赁服务(实际税负超过3%的部分)等实行增值税即征即退政策等. 5、《 财政部、国家税务总局关于印发 <资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录 > 的通知 》 ( 财税 [ 2015 ] 78号 ) 规定,纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用的劳务( 以下称销售综合利用产品和劳务 ) ,可享受增值税即征即退政策.
32楼
2023-05-24 21:24:12
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玲：回复陈诗晗老师 老师对于第3个安置残疾人数这个比例怎么来算呢需要多少呢
2023-05-24 21:38:49
陈诗晗老师：回复玲什么 比例？没太明白？
2023-05-24 21:54:01
玲：回复陈诗晗老师 要有多少残疾人就能享受即征即退
2023-05-24 22:04:37
陈诗晗老师：回复玲你好，同学。占总人工的10%
2023-05-24 22:15:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 学堂用户wcyk9w 发表的提问：
残疾人增值税即征即退和环保服务增值税即征即退可以同时享受吗？
你好 1.  是的。  可以一起享受的   
33楼
2023-05-24 21:53:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
请问即征即退企业，红书冲以前增值税发票的账务怎么处理
账务处理是做分红分录，对于退的这个税税局不会给予退税，你冲营业外收入 红字分录 借：应收帐款 贷：营业收入 应交税费 借：营业外收入 借：应交税费
34楼
2023-05-29 21:19:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ simple 发表的提问：
销售自有软件增值税即征即退的账务怎么处理，退税按照什么基数和比例退？
不超过税负3%的部分即征即退
35楼
2023-05-29 21:31:22
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 单身的棒棒糖 发表的提问：
您好，软件产品即征即退的增值税是应税收入吗，账务如何处理
你好 借：银行存款 贷：其它收益-税费返还
36楼
2023-05-29 21:44:58
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 李林 发表的提问：
请问一下污水处理有增值税即征即退70. 小规模纳税人享受吗
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
37楼
2023-05-30 21:00:33
全部回复
蒙蒙：回复李林您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
2023-05-30 21:33:35
蒙蒙：回复李林你好，小规模纳税人也享受即征即退优惠政策的。
2023-05-30 21:53:47
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 木木 发表的提问：
在申报即征即退增值税的时候，要手动填写即征即退实际退税额？
你好，不是系统自动生成的数，就要手动填写。
38楼
2023-05-30 21:11:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 宁.L.N 发表的提问：
收到税务局返还的增值税即征即退的税款50000元，怎么账务处理？
计提应收的增值税返还 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还 借：银行存款 贷：其他应收款
39楼
2023-05-30 21:27:10
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 甜的太单纯 发表的提问：
软件产品增值税即征即退是怎么样的？如何申请即征即退？
税负超过3%即征即退，填纳税申报表，系统申报退税即可
40楼
2023-05-30 21:36:53
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甜的太单纯：回复袁老师 不用去税务局备案吗老师？
2023-05-30 21:57:58
袁老师：回复甜的太单纯不用
2023-05-30 22:17:10
甜的太单纯：回复袁老师 那我公司销售商品，商品构成中有软件一类的，这样该怎么办理退税呢？
2023-05-30 22:39:21
袁老师：回复甜的太单纯分开核算吧，软硬件分开，不能分开，不能享受政策
2023-05-30 22:54:19
甜的太单纯：回复袁老师 意思是成本可以分开核算就可以享受政策吗
2023-05-30 23:16:01
袁老师：回复甜的太单纯是的，进项税也分开
2023-05-30 23:41:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘胜军 发表的提问：
享受即征即退优惠的软件企业取得的即征即退增值税款，
你好，借；银行存款 贷；其他应收款
41楼
2023-05-30 21:41:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
软件企业，增值税即征即退的增值税，可以使用一般增值税留底额抵消即征即退的增值税额 吗？
这个你可以问下你们当地税局或者12366
42楼
2023-05-31 20:29:16
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师好，我们公司是垃圾处理再利用，增值税即征即退，当增值税退回时，如何写分录
借银行 贷营业外收入
43楼
2023-05-31 20:58:10
全部回复
清晴雨寒：回复季老师 增值税下的附加税也退回来么 谢谢老师，
2023-05-31 21:20:23
季老师：回复清晴雨寒附加税不退的，正常申报缴纳
2023-05-31 21:40:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丹~ 发表的提问：
老师，增值税一般纳税人即征即退应退税额的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（应退税额）
44楼
2023-05-31 21:26:52
全部回复
丹~：回复邹老师 哦，那收到退税呢，是借：应交税费-应交增值税（应退税额）；贷：营业外收入？还是 借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款啊？我看网上的答案都不一样，老师给分析一下吧
2023-05-31 21:49:00
邹老师：回复丹~借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款
2023-05-31 22:07:58
丹~：回复邹老师 哦 老师为什么不能计入营业外收入啊？
2023-05-31 22:26:35
邹老师：回复丹~这个是规定，如果计入营业外，其他应收款就会一直挂账
2023-05-31 22:47:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 梅 发表的提问：
软件企业销售软件产品怎么账务处理，缴纳增值税怎么账务处理，即征即退增值税怎么账务处理
借应收 贷主营业务收入 贷销项 借应交税费 贷银行存款
45楼
2023-05-31 21:33:03
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朴老师：回复梅1. 缴纳即征即退增值税时: 借:应交税费——应交增值税(已交增值税) 贷:银行存款 2. 收到增值税的退税时: 借:银行存款 贷:营业外收入——政府补助 3. 结转本年利润 借:营业外收入——政府补助 贷:本年利润
2023-05-31 21:59:31
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