许红军：回复王晶老师 如何进行账务处

王晶老师：回复许红军计入营业外收入的呢

????：回复王晶老师 嵌入式软件即征即退销售收入，进项税额抵扣怎么算？设备销售时都没有区分

王晶老师：回复????哦哦，嵌入式是如果发票的明细属于这个软件里面的就可以抵扣的呢，看一下这个计算嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算： 1．嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17% 2．当期嵌入式软件产品销售额的计算公式 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定： ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。 计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）

????：回复王晶老师 老师，平时在做账时，或工作中应该注意哪些问题？申请退税时能好办一些

王晶老师：回复????做账是吧需要退税的和平时销售的货物收入，做二级明细

听海：回复宋艳萍老师 有行业限制吗

宋艳萍老师：回复听海您好：要符合即征即退的范围。

LJ ?：回复钟存老师 计入 营业外收入吗 老师

钟存老师：回复LJ ?以前的种则是营业外收入，新准则的话是其他收益。

钟存老师：回复LJ ?其他收益，也是一个会计科目

LJ ?：回复钟存老师 那算 利润总额的话 要加上这个其他收益吗

钟存老师：回复LJ ?是的，目前其他收益属于营业利润的一部分

会计求求：回复答疑郭老师 这个对应的附加税没有啥针对软件企业优惠政策吗？

答疑郭老师：回复会计求求没有的

花草树木：回复梅老师 那进项抵扣不能区分是哪个业务的，怎么处理？

梅老师：回复花草树木您好，这个进项也是必须要区分的，可以按收入的一定的比例来算进项。

小音调：回复何江何老师 老师 我们发票只开了嵌入式软件，没有硬件，那这样计算退税额是不是跟其他软件是一样的

何江何老师：回复小音调你好同学是的是一样的同学、

Change：回复王雁鸣老师 老师，一般什么时候能退下来呢，t退税的手续有哪些啊

Change：回复王雁鸣老师 当月需要做什么账务处理呢？需要ji提收入吗？

王雁鸣老师：回复Change您好，如果是一年以上企业，可正常退税，大概2个月左右。根据每个地方税务局的不同时间不同，上海税务局是3个月的时间，别的地方，半年也有。 1、企业在申报时应注意，《增值税纳税申报表》中，对“一般货物及劳务”及“即征即退货物及劳务”两列，要加以区分；享受即征即退软件产品要放在《增值税纳税申报表》“即征即退货物及劳务”中进行申报，方可办理退税。 2、《增值税纳税申报表》第33行“欠缴税额”一项必须为零，税款必须于当月申报期内上缴入库，不允许因税款上缴入库不及时而产生滞纳金，《税收通用缴款书》右下角应有“即征即退”字样（网上纳税申报的企业，应在指定的申报窗口，由税务人员签章注明）。 四、办理退税有关注意事项 1、企业在填写《北京市海淀区国家税务局退税申请审批表》（以下简称审批表）、《软件产品、集成电路产品增值税即征即退申请表》（以下简称申请表）时，应仔细核对开户银行、开户帐号（应与《税收通用缴款书》相符）和退税金额等项目，正确填写企业退税原因，并逐页加盖企业代码章，如企业漏填或填写错误将造成税款无法退出。 2、企业要在退税审批表、申请表的右上角填写退税编号。第一次办理退税时，请到二楼210室领取退税编号。（以后沿用。如企业登记类型发生变化由内资企业转为外资企业或由外资企业转为内资企业，请及时变更退税编号）。 3、办理软件产品退税手续，除提供审批表一式二份、申请表一式二份外（如填报具体内容不清楚，请参照一楼大厅桌内的样本）；同时还应提供与本月退税有关的《软件产品即征即退审核确认表》、《税收通用缴款书》、当月《增值税纳税申报表》、当月软件产品销售收入明细帐页、应交税金明细帐页的所有复印件（一式一份，使用A4复印纸），以及税务机关要求提供的其他资料。复印件要求字体清晰可辨，不得折叠，注明 “与原件相符”字样，并逐页加盖企业公章，填报内容保证真实、可靠、完整，字迹工整，不得涂改，如审核时发现填报内容不符将不予受理。 4、《软件产品、集成电路产品增值税即征即退申请表》中“申请退还增值税款的产品名称”要与已审批的《软件产品即征即退审核确认表》上的产品名称一致；多个软件产品同时申请退税的，由企业在《软件产品即征即退审核确认表》复印件上自行编号，应与《软件产品、集成电路产品增值税即征即退申请表》中所填报的软件产品编号一一对应，软件产品名称不可缩写，如退税软件产品较多申请表中填写不下的，可另附清单（在申请表申请退还增值税款的产品名称一栏中注明“详见清单”字样）。 5、办理软件产品退税手续的企业，要按照即征即退的原则，当月取得的软件产品收入，应在次月纳税申报期内及时足额缴纳税款，并在规定的时间内，办理软件产品退税，不得延误和跨月办理软件产品退税手续。

Change：回复王雁鸣老师 好的，老师，当月需要计提营业外收入ma？

王雁鸣老师：回复Change您好，当月不需要计提营业外收入的。

Change：回复王雁鸣老师 好的

Change：回复王雁鸣老师 老师，这个表主要是哪些she ji dao d的填写呢

王雁鸣老师：回复Change您好，这个表就是涉及到差额征收的企业和项目需要填写的。

Change：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复Change您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。