预感i：回复QQ老师 是计提数大于实缴数，个人的

QQ老师：回复预感i你好！计提大于缴纳应该是借方余额吧不应该是负数

﹏淺\逝〃～：回复QQ老师 谢谢

QQ老师：回复﹏淺\逝〃～不客气，欢迎下次提问，满意请给5分好评。

小科：回复庄老师 物业公司水费，这个差额征收，应该怎么做会计分录

庄老师：回复小科支付水费，借主管业务成本，贷应交税费一应交增值税，

庄老师：回复小科交税时以差额交，借应交税费一应交增值税，贷银行存款

小科：回复庄老师 电费可以差额报的吗

庄老师：回复小科电费一般纳税人进项税额可以抵扣

非鱼：回复QQ老师 老师好，企业所得税是核定征收的，对于差额征收的合同来说，是按合同总金额交企业所得税，还是按差额

QQ老师：回复非鱼你好！那就是按和定额计算所得税的

非鱼：回复QQ老师 老师好，不是定额核定，是按收入定率核定。我现在要问的问题是:按合同金额确定收入的差额征收，企业所得税也接差额交吗？

QQ老师：回复非鱼你好！如果是按收入核定应该是全额的

会计学堂辅导老师：回复英老师 报税 可以差额报税吧！可以像旅行社那样差额报税吧

英老师：回复会计学堂辅导老师可以选择差额征税

铿锵玫瑰2：回复龙枫老师 那意思是现在和之前一样开票吗？

龙枫老师：回复铿锵玫瑰2目前还是一样的啊

铿锵玫瑰2：回复龙枫老师 好的，谢谢老师

龙枫老师：回复铿锵玫瑰2感谢您的提问如果满意请给五星谢谢

李老师2：回复jossonli   根据营业税暂行条例及其实施细则的规定，营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。所称收讫营业收入款项，是指纳税人应税行为发生过程中或者完成后收取的款项。所称取得索取营业收入款项凭据的当天，为书面合同确定的付款日期的当天；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税行为完成的当天。纳税人提供建筑业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。     纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额；纳税人按照本条例第五条规定扣除有关项目，取得的凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的，该项目金额不得扣除。符合国务院税务主管部门有关规定的凭证（以下统称合法有效凭证），是指： 　　（一）支付给境内单位或者个人的款项，且该单位或者个人发生的行为属于营业税或者增值税征收范围的，以该单位或者个人开具的发票为合法有效凭证； 　　（二）支付的行政事业性收费或者政府性基金，以开具的财政票据为合法有效凭证； 　　（三）支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明； （四）国家税务总局规定的其他合法有效凭证。