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管理会计在我国企业应用
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
除了国企，私企的出纳是出纳，会计助理是会计管理，各司其职情况下，私企是会计做账还是会计助理做账？私企出纳要做账吗？有私企是各司其职吗？什么样子的企业会各司其职？
你好 私企应该是财务做账 会计助理协助； 出纳要做日记账和现金账； 规模大点的企业可能划分的岗位要细点 会相对按岗位职责来做
166楼
2023-08-07 19:32:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
除了国企，私企的出纳是出纳，会计助理是会计管理，各司其职情况下，私企是会计做账还是会计助理做账？私企出纳要做账吗？有私企是各司其职吗？什么样子的企业会各司其职？
私企业是一人多岗，管理相对不规范，可能是会出现出纳做账的业务，只有管理规范的公司相对说各司其职，但也不是说不规范的公司就不各司其职的，只是说存在推诿的现象
167楼
2023-08-08 18:36:48
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学堂用户rm5z7u：回复江老师 公司做账的话要签字吗？会计助理，会计，出纳这些都是要签字吗？
2023-08-08 19:12:15
江老师：回复学堂用户rm5z7u一般是会计审核签字，出纳付款签字
2023-08-08 19:25:46
学堂用户rm5z7u：回复江老师 将来会计行业的出纳会被电脑程序代替吗？什么样职责岗位的要求的出纳不会被电脑程序代替？
2023-08-08 19:55:34
学堂用户rm5z7u：回复江老师 在？江老师？
2023-08-08 20:21:03
江老师：回复学堂用户rm5z7u没有这样吓人，因为出纳还是有存在的理由。有些事情是无法替代的，如个人情感
2023-08-08 20:44:09
学堂用户rm5z7u：回复江老师 个人情感和出纳有什么关系？！！！
2023-08-08 21:01:56
江老师：回复学堂用户rm5z7u也就是说出纳有些工作是无法用机器人替代的。
2023-08-08 21:14:24
学堂用户rm5z7u：回复江老师 什么样子的岗位职责的出纳是无法用机器人取代的？
2023-08-08 21:26:20
江老师：回复学堂用户rm5z7u对于出纳岗位是无法用机器人取代的。因为出纳人员存在外联的工作，如银行对账
2023-08-08 21:44:09
学堂用户rm5z7u：回复江老师
2023-08-08 21:58:28
学堂用户rm5z7u：回复江老师 图片上汪晨老师说出纳很可能被取代。那你和他说的不一样？？？
2023-08-08 22:12:24
江老师：回复学堂用户rm5z7u个人对未来的预测，以及个人的见解。机器人始终只能替代重复的工作，始终无法替代个人的情感。或者是预知未来，以及从事创造性的工作。
2023-08-08 22:39:57
学堂用户rm5z7u：回复江老师 出纳不就是重复性工作嘛，出纳又不是创造性工作，
2023-08-08 23:03:37
江老师：回复学堂用户rm5z7u出纳也是有创造性工作的。
2023-08-08 23:17:40
学堂用户rm5z7u：回复江老师 比如呢，出纳做什么创造性工作？
2023-08-08 23:33:48
江老师：回复学堂用户rm5z7u比如整合公司的账户，以前一般户太多，现在只留下一个便于公司操作的一般户。
2023-08-08 23:59:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 维尼 发表的提问：
之前年度 多做了一笔 借：管理费用 贷：应付账款 --暂估 今年冲销这个凭证 会计分录怎么写呀 用的是小企业会计准则
你好，之前年度 多做了一笔 借：管理费用 ，贷：应付账款 --暂估，小企业会计准则，红冲的分录是 借：应付账款 ——暂估 贷：利润分配——未分配利润
168楼
2023-08-08 19:01:38
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维尼：回复邹老师 谢谢老师的指导
2023-08-08 19:28:04
邹老师：回复维尼不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-08 19:56:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ???? 发表的提问：
在疫情期间,我国对企业会计有何政策支持?
你好 对会计岗位的政策吗 我看到的大部分是对企业或者对个人补助医护人员的政策
169楼
2023-08-08 19:26:03
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 芳菲 发表的提问：
老师，今年国家减免了企业承担的社保，我当时计提了，那我是冲减管理费用呢还是结转到营业外收入啊！
你好！冲减管理费用吧，
170楼
2023-08-08 19:53:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 桃之夭夭❀ 发表的提问：
我是国企的会计，事不多，在私企兼职的话，工资怎么发合理
你好，学员，新年好 这个正常公户转账就可以的
171楼
2023-08-09 18:26:33
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桃之夭夭❀：回复冉老师 个税怎么报呢，我们领导经常说我们不能在两个地方发工资
2023-08-09 18:53:43
冉老师：回复桃之夭夭❀这个兼职按照劳务报酬申报的，学员
2023-08-09 19:18:49
桃之夭夭❀：回复冉老师 也是做到工资表里边，再按劳务报酬申报吗
2023-08-09 19:33:30
冉老师：回复桃之夭夭❀这个不用工资表的，因为是劳务报酬类型
2023-08-09 19:46:26
桃之夭夭❀：回复冉老师 直接填上去，然后汇算清缴是吗
2023-08-09 20:05:14
冉老师：回复桃之夭夭❀是的，学员，你说的很对的
2023-08-09 20:23:15
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 青青河边草 发表的提问：
A国有企业按政府要求维修历史建筑，现在政府想让B国有企业接着干。A企业与B企业应如何结算？A企业整理结算清单：维修的工程款+管理费（工程款的5%）+财务费用，合理吗？B企业怎么做帐？根据A企业移交清单吗？B企业做在建设工程增加吗？
你告诉我有什么单据？有什么协议？会计做账只看单据的 A和B的结算是公司市场部自己商量的金额（需要彼此统一），会计只管核算成本，拿到单据，然后做账 、
172楼
2023-08-09 18:54:33
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青青河边草：回复李老师 A公司根据自己账本发生额，整理了一个费用清单，交给B公司，B公司凭这个费用清单入帐，可以吗？需要原来A公司发票原件或复印件吗？
2023-08-09 19:50:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aoo一文钱难倒英雄汉oo% 发表的提问：
小企业会计准则，以前把印花税都做成管理费用了，应该怎么调整
借；税金及附加 贷；管理费用 做这个调整分录
173楼
2023-08-09 19:12:14
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Aoo一文钱难倒英雄汉oo%：回复邹老师 以前年度的呢？
2023-08-09 19:33:48
邹老师：回复Aoo一文钱难倒英雄汉oo%你好，以前年度借方通过以前年度损益科目代替
2023-08-09 20:01:34
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 文艺的乐曲 发表的提问：
我公司是运输企业，每个车单独核算，公司管理外部车辆的收入冲销管理费用，公司的管理费用余额每月分摊到每个车上，整个业务流程，会计应该怎么处理呢？
你好同学 是的这个是你们直接记管理费用就可以，无法给到车上，这个只是管理会计在统计时才分的，账上做不到
174楼
2023-08-09 19:29:59
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文艺的乐曲：回复何江何老师 用待摊费用计公司的管理费用，分摊至每个车时，借记管理费用…贷记待摊费用可以吗
2023-08-09 19:46:17
何江何老师：回复文艺的乐曲可以的同学这样是可以的
2023-08-09 20:14:15
文艺的乐曲：回复何江何老师 待摊费用的二级明细分成：工资，业务招待费，外车收入。如果公司收到外车管理费时，借计：现金，借计：待摊费用 （红字）能这样记吗？
2023-08-09 20:32:05
何江何老师：回复文艺的乐曲可以这样记的同学没问题的
2023-08-09 21:00:55
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 11月专管员让我把2019年1-5月两名个税减员每月7k元，共3.5万元。专管员说不用改企业所得税申报表，在汇算清缴的时候调就可以，这笔业务应该2019年还是2020年做会计处理？怎样做会计处理呢？ 餐饮服务行业，员工工资当时计入的是管理费用。 借：管理费用 -3500 0 贷：应付职工薪酬 -35000 借： 应付职工薪酬 -35000 贷：库存现金
您好，计到2019年的分录的，按照你写的分录可以的
175楼
2023-08-10 18:51:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
请问，我单位执行小企业会计准则，现在发现21年计提的管理费用金额错了，应该是33元，做账看成330了，管理费用做多了，现在应该怎么调整处理呢 当时的分录是 借 管理费用，贷 其他应付款 请教了老师说，借 其他应付款，贷 本年利润未分配利润 但是管理费用不需要调整吗，当时做多了
你好；             那你就把多的金额做 成：借 其他应付款贷利润分配-未分配利润 这样来处理 。 不调整管理费用； 因为你跨年了   
176楼
2023-08-10 19:20:46
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小太阳：回复meizi老师 就做这一笔分录调整就行，管理费用 不用管了是吧
2023-08-10 19:43:30
meizi老师：回复小太阳 你好；   是的。  就这样做即可。到时考虑 是否影响所得税在处理    
2023-08-10 19:55:40
小太阳：回复meizi老师 费用多了，所得税少了
2023-08-10 20:17:12
meizi老师：回复小太阳你好； 你多做了费用了。 那么冲掉费用； 你利润会增加； 所得税会补缴纳的 
2023-08-10 20:35:41
小太阳：回复meizi老师 嗯，把多做的费用调回来，在三月份的账里怎么做那
2023-08-10 21:03:20
meizi老师：回复小太阳你好；    按我上面做的 借 其他应付款贷利润分配-未分配利润 这样来处理 
2023-08-10 21:17:58
小太阳：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-08-10 21:44:14
小太阳：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-08-10 21:54:21
meizi老师：回复小太阳不客气的。帮到你就好 ；满意请给予评价  
2023-08-10 22:10:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小哲 发表的提问：
公司实行小企业会计准则在2017年少计管理费用327元在2018年补计分录如何做
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；库存现金等科目 327
177楼
2023-08-10 19:26:59
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小哲：回复邹老师 借:管理费327贷:其他应收王红327。这样可以吗
2023-08-10 19:59:15
邹老师：回复小哲你好，不可以，因为跨年的费用，不可以直接计入管理费用核算的，应当通过利润分配——未分配利润 科目核算才是的
2023-08-10 20:15:29
小哲：回复邹老师 哦，那摘要如何写
2023-08-10 20:31:50
邹老师：回复小哲你好，可以是补记 2017年某某业务分录
2023-08-10 20:55:33
小哲：回复邹老师 凭证号要写吗
2023-08-10 21:08:52
邹老师：回复小哲你好，如果是软件做账，凭证号是自动生成的
2023-08-10 21:24:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Zeng 发表的提问：
老师，我们是民办非企业，以前用的是小企业会计准则，我们主管机关说现在就改为民间非企业会计准则，然后我在想那个2018年还有应付账款那些怎么冲掉，难道两张企业会计准则结合起来做吗
你更换账套，之前的期末录入期初，有些科目都是通用的
178楼
2023-08-16 18:02:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 正直的镜子 发表的提问：
您好，小企业会计准则的企业如有折旧计提多了，而且跨年了，也是通过借累计折旧，贷管理费用来调整就可以了吗
你如果之前汇算清缴调增了用利润分配
179楼
2023-08-16 18:29:09
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 冬暖花会开 发表的提问：
老师：公司如果用小企业会计准则，那么购买药品的分录就是借管理费用一福利费 贷库存现金。对吗？
你好，是的你的会计分录是对的
180楼
2023-08-16 18:46:10
全部回复
冬暖花会开：回复暖暖老师 还有一个问题就是小企业会计准则是不是不可以计提坏账准备
2023-08-16 19:18:55
暖暖老师：回复冬暖花会开嗯，小企业会计准则不让计提
2023-08-16 19:47:34
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