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管理会计在我国企业应用
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
关于2019年印花税入账还需要计提吗？或者直接管理费用-印花税就行，这个小企业会计准则和企业会计准则有去别吗
你好，不用计提了，计入税金及附加。小企业中营业税金及附加
181楼
2023-08-16 19:04:41
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问坏帐准备可以转为管理费用吗?选用的小企业会计准则。多谢
不可以啊，这俩是没有联系的
182楼
2023-08-16 19:17:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ EVER 发表的提问：
是用小企业会计准则，每个月月底发当月工资，这种情况下工资是否需要计提呢？还是发工资的时候直接借：管理费用 -工资 贷:银行存款就可以了么？
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬；发放：借：应付职工薪酬贷：银行存款
183楼
2023-08-17 18:32:10
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小猪班纳 兰 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录如何做。借方：管理费用-摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产
你好！ 借方：管理费用-摊销，贷方记无形资产
184楼
2023-08-17 18:43:56
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Abacus 发表的提问：
老师好我司是小规模，起用的是小企业会计准则，公司购买了两台电脑(一台笔记本7300，一台台式机2600），是入固定资产还是入管理费用呢？
你好，可以入固定资产或管理费用
185楼
2023-08-17 18:50:34
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紫藤老师：回复Abacus如果你不想折旧 就走管理费用
2023-08-17 19:03:31
Abacus：回复紫藤老师 如果入管理费用，税务有风险吗
2023-08-17 19:21:37
紫藤老师：回复Abacus没有风险，可以的。你也可以走固定资产
2023-08-17 19:44:01
Abacus：回复紫藤老师 我记得是5000以下入管理费用，以上才是入固定资产
2023-08-17 19:55:11
Abacus：回复紫藤老师 就是不想入固定资产，免得清税的时候还要做固定资产清理，麻烦
2023-08-17 20:16:21
紫藤老师：回复Abacus你好500万一下的可以计入管理费用
2023-08-17 20:33:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糖炒栗子M 发表的提问：
18年购入固定资产，计入管理费用，未计入固定资产，现在需要补记固定资产并补提折旧，分录应该分别怎么做？小企业会计准则，
您好！借固定资产 贷管理费用。然后折旧就可以了。
186楼
2023-08-17 18:56:44
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糖炒栗子M：回复宋生老师 这样吗？
2023-08-17 19:10:17
宋生老师：回复糖炒栗子M您好！对的，就是这样。
2023-08-17 19:27:41
韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 川 发表的提问：
老师，你好，请问我们是小企业会计准则，核定的税率有免税，6%.9%.13%的税率，是兼营，我需要分开核算吗？库存商品，成本，收入都需要分别核算吗？下面需要设明细吗？我的前面会计又没有设置明细，现在我也设不了明细，还有管理费用这些需要分开吗？
兼营是需要分开核算的，最好能设置明细，管理费用能分就分，不分也可以
187楼
2023-08-17 19:14:59
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川：回复韩—老师 那我之前的会计没有分，我设置不了二级科目了？怎么办？ 现在要报所得税，我之前的会计第二季度的资产负债表和利润表没报，我填第三季度所得税填不了，这和她没报财务报表有没有关系，她第二季度所得税是报了的？ 财务报表是必须季报还是可以不报，直接报所得税，我们所得税是季报
2023-08-17 19:44:51
韩—老师：回复川如果增值税是季报，财务报表也是季报，跟着增值税走。 实在分不开，以后有条件分开核算
2023-08-17 20:07:54
川：回复韩—老师 我们的增值税是月报的，以前会计都没报财务报表，她说可以不报，那前几个月的财务报表需要补上吗？是要以前会计补上还是我自己补上，我补的话，如果她的账务有问题，我会不会承担责任
2023-08-17 20:31:24
韩—老师：回复川现在报增值税的时候报上报表就行
2023-08-17 21:00:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
老师 我们执行小企业会计准则 跨年调整管理费 该如何做分录？ 例如：原凭证 借：管理费用 200 贷：库存现金 200
直接做，不用以前年度损益调整
188楼
2023-08-18 18:18:32
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 健康的红酒 发表的提问：
小企业会计准则下，上年度把固定资产做成了管理费用，今年想调整为固定资产，怎么做分录
同学好，借机固定资产，贷管理费用或利润分配-未分配利润，，
189楼
2023-08-18 18:34:13
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健康的红酒：回复英老师 那这样的话，利润表中管理费用就是负数了，正确吗
2023-08-18 19:03:54
健康的红酒：回复英老师 固定资产也需要补提以前年度的折旧，是不是直接做，借：管理费用，贷：累计折旧，还是借：利润分配 －未分配利润，贷：累计折旧呢
2023-08-18 19:32:07
英老师：回复健康的红酒如果贷的是管理费用，就借管理费用，如果贷的是利润分配，就借利润分配，
2023-08-18 19:53:35
健康的红酒：回复英老师 能不能麻烦老师把完整的分录都写一遍呢，去年我做的分录是，借：管理费用4760，贷：库存现金4760，也没有计提折旧
2023-08-18 20:22:10
英老师：回复健康的红酒借固定资产，贷管理费用，4760 计提折旧，借管理费用，贷累计折旧，
2023-08-18 20:38:22
健康的红酒：回复英老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 20:55:02
英老师：回复健康的红酒不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-08-18 21:09:05
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ alivv 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则没有设研发支出科目，我听刘婷老师的课说直接全部计入管理费用-研发费用支出，那如果形成了无形资产呢？从管理费用-研发费用从直接转到无形资产吗？
您好，是的，形成无形资产的话，从管理费用转到无形资产
190楼
2023-08-18 18:54:39
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alivv：回复小锁老师 那就是不区分资本化和费用化对吗？
2023-08-18 19:09:54
小锁老师：回复alivv嗯对，是这个意思的
2023-08-18 19:30:09
alivv：回复小锁老师 那如果我们一月份有管理费用-研发费用中有10万是可以资本化的，但是月末又没有达到预定可使用状态，这10万的研发费用要结转损益吗？如果结了，那就以后不能转无形资产了，不结转的话，变成管理费用月末有余额
2023-08-18 19:43:39
小锁老师：回复alivv资本化支出，月末的话计入到研发支出-资本化支出这个科目，从管理费用结转，最后再转到无形资产
2023-08-18 20:08:21
alivv：回复小锁老师 但是小企业会计准则没有研发支出这个科目
2023-08-18 20:23:59
alivv：回复小锁老师 要和财务软件商要求增加吗？
2023-08-18 20:38:25
小锁老师：回复alivv您好，这个科目是可以添加的哈
2023-08-18 21:04:38
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
听说按新的企业会计准则车间固定资产维修费不再记入制造费用，而是记入管理费用？是真的吗？能帮忙提供准则原文摘要吗？那我公司生产车间的修补是否记入管理费用/修理费？谢谢！
生产车间的固定资产修理费计入管理费用，车间机器设备的维修费计入制造费用。 新准则规定，不满足固定资产准则第四条规定确认条件的固定资产修理费等，应当在发生时计入当期损益，并在《企业会计准则——应用指南》的附录《会计科目和主要账务处理》中明确指出：企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等后续支出，在“销售费用”科目核算；企业生产车间（部门）和行政管理部门等发生的固定资产修理费用等后续支出，在“管理费用”科目核算。“制造费用”科目与固定资产有关的费用项目是生产车间的机物料消耗、固定资产折旧，无固定资产修理费项目。 原因：将生产车间发生的修理费直接计入管理费用，是基于修理费应该费用化；如果按原制度计入制造费用，则计入了存货，进行了资本化。 但是2006年中国的新会计准则也有规定：企业生产车间和行政管理部门发生的固定资产修理费，均计入管理费用。看你使用新准则还是旧准则了。
191楼
2023-08-18 19:00:56
全部回复
秋的华丽：回复晓海老师 老师好！谢谢你的详答，还有两个疑问想再问一下： 1、第一句“生产车间的固定资产”与“车间机器设备”这两个怎么区分？车间机器设备也属于车间的固定资产吧？是不是”生产车间的固定资产是指导除具体生产设备以外的车间的固定资产？ 2、最新的会计准则是2006年出的吗？对于这一块，我还有好多不明白。学堂和老师方便能提供一些学习资料吗？或者帮忙推荐一下相关书籍。。。非常感谢！
2023-08-18 19:37:15
晓海老师：回复秋的华丽不满足固定资产准则第四条规定确认条件的固定资产修理费等，应当在发生时计入当期损益，并在《企业会计准则——应用指南》的附录《会计科目和主要账务处理。百度一下相关文件，
2023-08-18 19:48:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 浮生若梦 发表的提问：
我摊销无形资产时借管理费用―无形资产贷：累计摊销 我们公司采用的2013小企业会计准则，没找到累计摊销那个客目，请问挂那个科目下面呢
可以合并到无形资产的贷方里面
192楼
2023-08-18 19:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
老师，执行小企业会计制度，印花税我直接计入管理费用了，行不行？
您好！可以。。。。。。。。
193楼
2023-08-19 18:35:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 牵只????去散步 发表的提问：
老师，我们报税体统采用是小企业会计准则，没有研发费用这科目。我之前有个月份报税把研发费用填到研究费用里了，后来的月份又把研发费用合并到管理费用里了，要紧吗？
你好，你只是归集了一下，不要紧的
194楼
2023-08-19 18:55:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木XX木大 发表的提问：
我们执行的是小企业会计准则，法人的社保费可以直接入管理费用里吗？如果不是，分录怎么写？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目
195楼
2023-08-19 19:01:27
全部回复
木XX木大：回复邹老师 可以直接入管理费用吗？如果走其他应收款分录怎么做？
2023-08-19 19:16:34
邹老师：回复木XX木大你好，可以的，个人部分计入其他应收款 借；管理费用等科目 其他应收款——个人社保 贷；应付职工薪酬-社保
2023-08-19 19:32:35
木XX木大：回复邹老师 那其他应收款怎么平？工资的分录又如何做呢？能给个完整的分录吗？包括计提工资、发放工资、缴纳社保的分录
2023-08-19 19:52:48
邹老师：回复木XX木大举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2023-08-19 20:10:12
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