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小微企业减免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kj_CfGzwjSdnIhm 发表的提问：
季度销售额未满9万，增值税减免税款怎么做分录？还要所得税符合小型微利企业，所得税减免如何做分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 所得税按减免之后实际需要缴纳的金额计提
241楼
2023-10-08 21:07:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 只喝可乐的猫 发表的提问：
我们是小微企业，这个表要选符合条件的小微企业减免企业所得税吗？
你好，有税额可供减免吗 ?
242楼
2023-10-08 21:14:39
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只喝可乐的猫：回复邹老师 没有
2023-10-08 21:31:01
只喝可乐的猫：回复邹老师 这季度亏损
2023-10-08 21:55:57
邹老师：回复只喝可乐的猫你好，那就不需要选择小微企业减免企业所得税明细表的
2023-10-08 22:14:36
只喝可乐的猫：回复邹老师 有利润才要选吗
2023-10-08 22:43:17
邹老师：回复只喝可乐的猫你好，有利润，有减免税额才需要选择
2023-10-08 23:03:25
只喝可乐的猫：回复邹老师 老师,5月我们注册，6月是一般纳税人，7月转为小规模纳税人，没有买过发票，6月的两张进项发票要认证吗？现在7月了，网上也不能认，因为税盘没有做发行，增值税怎么申报
2023-10-08 23:25:13
邹老师：回复只喝可乐的猫你好，是6月份增值税的申报？
2023-10-08 23:42:03
只喝可乐的猫：回复邹老师 嗯
2023-10-09 00:02:42
只喝可乐的猫：回复邹老师 没法网上认证
2023-10-09 00:28:21
只喝可乐的猫：回复邹老师 6月的发票要抵扣
2023-10-09 00:42:00
只喝可乐的猫：回复邹老师 只有网上认证才能抵扣到6月留底，柜台认证会认证到7月
2023-10-09 01:10:04
只喝可乐的猫：回复邹老师 网上认证因为税控盘没有发行不能认证
2023-10-09 01:36:09
邹老师：回复只喝可乐的猫你好，这种情况会导致你6月份的进项无法认证抵扣了
2023-10-09 01:49:45
只喝可乐的猫：回复邹老师 不抵扣可以吗？后面当普票用
2023-10-09 02:15:33
邹老师：回复只喝可乐的猫你好，可以不抵扣，按普通发票入账就是了
2023-10-09 02:36:34
只喝可乐的猫：回复邹老师 6月份的不抵扣也可以吗？不会有滞留风险吗？
2023-10-09 03:00:36
邹老师：回复只喝可乐的猫你好，可以选择按普通发票入账，并不是取得的所有专用发票都必须认证抵扣的
2023-10-09 03:28:11
只喝可乐的猫：回复邹老师 好的，谢谢
2023-10-09 03:52:36
邹老师：回复只喝可乐的猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-09 04:16:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 风趣的小蘑菇 发表的提问：
追问:文文老师好,小微企业在月中,并不能确定本月收入低于3万元,那取得收入时税费也入计时应交税费--减免税吗,如果月底收入超过3万,计入减免税的税额如何作账
应该在确认收入时，应交增值税照做，借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交税费--应交增值税，现在小微企业的增值税是按季度申报缴纳的，到一个季度申报的时候，季度收入低于9万元，免征增值税，做减免申报，会计处理是，借 应交税费--应交增值 贷 营业外收入---补贴收入
243楼
2023-10-08 21:29:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ why 发表的提问：
小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？
借：银行存款103，贷：主营业务收入100，贷：应交税费-应交增值税3
244楼
2023-10-09 17:12:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Sadie 发表的提问：
老师，这是报的对么。填完主表后减免所得税A030那张应该自动钩稽过去，但是上面显示没有。我就这样报了，我们是小微企业
不交税，减免表是0正确的
245楼
2023-10-09 17:21:29
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 香蕉背包 发表的提问：
您好！小微企业减免所得税的A107040填不上数字怎么办？多谢您，
“优惠率、其中减半”：优惠率主要指企业同时享受20%、10%(减半征税)的综合优惠情况；“其中减半”指享受减半征税优惠情况。 查账征收企业：应纳税所得额与“优惠率”的乘积，填入《减免所得税优惠明细表》(A107040)第1行“符合条件的小型微利企业”；应纳税所得额与“其中减半”的乘积，填入《减免所得税优惠明细表》(A107040)第2行“其中：减半征税”。 你们符合小微企业的规定吗？
246楼
2023-10-09 17:29:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，我想问下那个小微企业的减免所得税怎么算出来的
您好 根据利润总额*（0.25-0.25*0.2） 这样计算的
247楼
2023-10-09 17:35:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 其 发表的提问：
老师，您好！请问下小微企业的会计分录？
小微企业的会计分录用小企业会计制度的会计科目就行
248楼
2023-10-10 16:44:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 杨晓琴 发表的提问：
老师您好:我公司是小微企业收到政府补助的45000元,我应该如何作会计分录,年未又应该如何处理.
你好，可以记录你们的营业外收入处理。
249楼
2023-10-10 16:56:04
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杨晓琴：回复QQ老师 已作营业外收入处理,只是结转收入的时要结转到本年利润中去,是否要交税
2023-10-10 17:14:16
QQ老师：回复杨晓琴会影响你们的企业所得税。
2023-10-10 17:26:06
杨晓琴：回复QQ老师 我是这样处理的: 收到补助款时:借:银行存款 45000 贷:营业外收入 45000 期未结转收入:借:营业外收入45000 贷:本年利润 45000 那么这45000入到了本年利润中去,如果有利润是否要交企业所得税
2023-10-10 17:49:32
杨晓琴：回复QQ老师 谢谢老师
2023-10-10 18:16:07
QQ老师：回复杨晓琴你好！有利润需要缴纳税金
2023-10-10 18:38:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圣土佳丽 发表的提问：
老师您好：小规模企业销售商品税金减免会计分录怎么写
你好，减免的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
250楼
2023-10-10 17:15:15
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圣土佳丽：回复邹老师 谢谢老师
2023-10-10 17:42:12
邹老师：回复圣土佳丽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-10 17:57:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冷艳的汽车 发表的提问：
小微企业工会经费在什么时候可以减免
你好这个是地方征收的 有的地方是小微企业月不超过3万免工会经费的 看你们地方有这个政策没
251楼
2023-10-10 17:21:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Cynthia 发表的提问：
企业所得税假如是应该交3000的 但是是小微企业有减免政策只交了2000元 那剩下那1000元应该怎么做会计分录呢 或者 这笔业务应该怎么做会计分录呢
你好，只需要按1000做计提，缴纳分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
252楼
2023-10-10 17:32:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
请问老师 在小微企业的课件 第22题中 做记账凭证的时候为什么不是借：主营业务收入 贷：应缴税费-应缴增值税（减免税额） 第二笔 借：应缴税费-应缴增值税（减免税额） 贷：营业外收入 而是直接做的第二笔分录？
正常确认收入借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 再将税费减免借：应缴税费-应缴增值税（减免税额） 贷：营业外收入
253楼
2023-10-11 16:16:35
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岁月静好：回复赵老师 那课件中的记账凭证做的不对啊
2023-10-11 16:34:49
赵老师：回复岁月静好这笔业务主要描述的是让做减免税的分录，所以只要做第二笔分录就好了。
2023-10-11 16:52:37
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 灵巧的斑马 发表的提问：
老师小微企业的减免税是根据什么计算的啊
小微企业的减免税不是根据什么计算的出来的，是国家在一定时期内给达到一定条件的企业优惠
254楼
2023-10-11 16:33:30
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田老师：回复灵巧的斑马自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。
2023-10-11 16:58:08
田老师：回复灵巧的斑马据税务总局所得税司有关负责人介绍，今年4月，国家扩大了小型微利企业优惠政策实施范围，自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。无论采取查账征收还是核定征收企业所得税方式，凡符合小型微利企业规定条件的小型微利企业，均可按规定享受小型微利企业所得税优惠政策。
2023-10-11 17:18:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周 发表的提问：
小微企业减免的所得税要做账务处理吗，如果要做账务处理，分录怎么做
你好，不需要针对减免部分的企业所得税做分录
255楼
2023-10-11 16:49:16
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邹老师：回复周只需要按实际需要缴纳的税款做计提分录
2023-10-11 17:07:17
周：回复邹老师 实际缴纳税款计提分录:季度计提所得税金额 =利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额_减免部分税款 这样对吗
2023-10-11 17:17:36
周：回复邹老师 我说的是计提金额
2023-10-11 17:36:56
邹老师：回复周你好，是的，是这样计算季度应当计提所得税金额
2023-10-11 17:52:07
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