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会计中的交易事项和情况
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 背后的画板 发表的提问:
大家好,我单位需要去税务局代开增值税专用发票,请问情况说明怎么写?
这情况说明就是你单位的情况,例如是小规模纳税人,这项业务的介绍,发生什么业务往来,对方要求开局增值税发票,没有具体的格式,按实际情况写清楚了就可以
226楼
2023-09-12 17:40:06
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户7pfupv 发表的提问:
背景资料: 某外资买方拟收购中国目标公司 100%的股权 目标资产(如下表);目标公司注 册资本:30;交易对价: 200 账面净值 公允价值 交易价格 存货 10 20 不适用 软件 10 20 不适用 土地使用权 10 100 不适用 合计 30 140 200 要求: 请计算以下情况的税务成本,分别列示每种情况下买卖双方承担的税种以及税负情况,并图 示每种交易情况。 (1)股权交易 (2)资产交易 (3)混合型并购 1: 出售资产加股权交易 (4)混合型并购 2: 资产注资加股权交易 (混合型并购假设 50%的商誉作为股权转让溢价实现,另外 50%在资产转让和资产注资时实 现;为简化计算,不考虑地方附加税和印花税;未考虑资产交易和混合型并购模式下,目标 公司对股东分配的个人所得税影响)
1,印花税200×万分之5 所得税(200-140)×25%=15 税负(200×万分之五+15)÷200 2,印花税200×万分之3 增值税200×13%=26 所得税(200-140)×25% 税负(200×万分之3+26+15)÷200 3,1+2 4,(1+2)÷2
227楼
2023-09-12 17:49:22
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 盈希 发表的提问:
财务总监和董事会秘书,什么情况下包括在董监高里,什么情况下不包括在董监高里?
财务总监和董事会秘书,一直属于董监高里
228楼
2023-09-12 18:15:23
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盈希:回复文文老师 那么财务总监发生变动属于公司的重大事件吗??
2023-09-12 18:42:10
文文老师:回复盈希这方面的政策与披露制度,没有关注了。
2023-09-12 18:53:13
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ balabala 发表的提问:
在事业单位预算会计中,如何在不涉及资金结存科目的情况下做一笔分录弥补亏损?
弥补亏损? 你这亏损如何弥补的
229楼
2023-09-12 18:26:59
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balabala:回复陈诗晗老师 用累计盈余或者事业基金可以吗?
2023-09-12 19:14:48
陈诗晗老师:回复balabala没明白,你的亏损本就是在累计盈余体现的,你用这个弥补亏损?
2023-09-12 19:29:46
balabala:回复陈诗晗老师 用事业基金弥补亏损如何做双分录呢?
2023-09-12 19:55:10
陈诗晗老师:回复balabala借 事业基金 贷 累计盈余
2023-09-12 20:13:26
balabala:回复陈诗晗老师 如果事业基金已经是负的了,该怎么弥补差额呢?
2023-09-12 20:30:01
陈诗晗老师:回复balabala如果是负数就不能弥补 了呀,同学。
2023-09-12 20:46:51
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 大力的悟空 发表的提问:
线上交易和传统交易会计处理的差别
你好,如果是实时到账的会计处理上没有区别
230楼
2023-09-13 17:40:14
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 周周爱会计 发表的提问:
同事欠总经理700元。给同事发工资时从工资中扣除700元给总经理。这种情况怎么做会计处理呢。
您好!公司按正常做。因为这不是公司的事情。
231楼
2023-09-13 17:56:48
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周周爱会计:回复宋生老师 好的,谢谢老师
2023-09-13 18:12:01
宋生老师:回复周周爱会计你好!不客气。
2023-09-13 18:22:23
大海老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ A 发表的提问:
老师,考点7中的选项c,不应该是情节严重的会计人员,5年内不得从事会计工作吗?
您好,因为私设会计账簿,本身就属于情节严重的行为,所以5年以内不得从事会计工作。
232楼
2023-09-13 18:08:39
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A:回复大海老师 这个课本上写的是情节严重的5年内不得从事会计工作啊
2023-09-13 18:59:35
A:回复大海老师 这个不是一般违法行为吗
2023-09-13 19:27:06
大海老师:回复A你还可以这样理解,题目问的是有可能受到法律制裁的措施,那么检查出来的私设账簿的行为,有可能也涉及到情节严重的情况,所以就有可能受到法律制裁。
2023-09-13 19:55:23
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 二猫咪?? 发表的提问:
请问老师我是建筑业一般计税和混合计税,在什么情况下收到简易计税的专票不允许抵扣进项税
建筑业清包工可以去申请加简易计税。
233楼
2023-09-13 18:23:59
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二猫咪??:回复陈诗晗老师 如果我公司的工程收到劳务专票可以抵扣吗
2023-09-13 18:58:37
陈诗晗老师:回复二猫咪??如果是简易计税也不能抵扣。一般计税是可以的
2023-09-13 19:12:45
二猫咪??:回复陈诗晗老师 打扰老师了,那意思就是我们工程分包出去的劳务收到的简易计税的专用发票是可以抵扣的对吗
2023-09-13 19:34:58
陈诗晗老师:回复二猫咪??是可以的,这个不影响
2023-09-13 19:56:28
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 发表的提问:
什么情况下,事业单位需要做预算会计分录?
涉及收入支出的,需要做预算会计
234楼
2023-09-19 17:41:49
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武老师
职称:注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 积极的外套 发表的提问:
非同一控制下企业合并里关于或有对价,什么情况下计入预计负债,什么情况下计入交易性金融负债
预计负债有自己的标准,只要符合很可能就可以了,同学。其他的就是另外的
235楼
2023-09-19 17:54:12
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
为什么说交易和事项形成以后不会影响资产等于负债加所有者权益
已经形成了,所以就不影响了
236楼
2023-09-19 18:14:58
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
简易计税项目,在什么情况下开专票,我公司一直开的专票
您好。简易计税都可以开专用发票。
237楼
2023-09-20 17:35:48
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玲老师:回复小鱼儿就是给小规模不开专用发票,因为小规模不能抵扣。
2023-09-20 18:00:05
小鱼儿:回复玲老师 简易计税开专票、普票对我们没有影响,必须交增值税,收票方有影响对方,决定能否抵扣对吧,是这样意思吗?我公司到目前为此没有开过普票
2023-09-20 18:13:14
玲老师:回复小鱼儿。简易计税的这一方不能抵扣进项。收到发票这方能抵扣。
2023-09-20 18:36:37
小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 娅娅 发表的提问:
中级会计 请问长投里面 什么情况用账面价值和公允价值?
您好,就是说非同一控制用公允,同一用账面
238楼
2023-09-20 18:04:25
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sunny 发表的提问:
销项税和进项税差额大的情况怎么减少应交增值税
你好,那只能是找进项发票来抵扣了
239楼
2023-09-20 18:11:59
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Sunny:回复邹老师 邹老师,问一下如果找3%劳务费发票,最高能进多少有限制吗
2023-09-20 18:36:47
邹老师:回复Sunny你好,这个是没有一个统一规定的
2023-09-20 19:00:46
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户kh4una 发表的提问:
为什么说交易和事项形成以后不会影响资产等于负债加所有者权益
你好,因为这个是恒等式,任何交易事项都是不会打破的,比如你用现金购买材料,资产一增一减,但等式还是成立
240楼
2023-09-21 17:32:15
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