云云 ：回复王雁鸣老师 填了，提示不对

云云 ：回复王雁鸣老师 其他那里是要填0吗？

王雁鸣老师：回复云云 您好，贵公司到税务局做免税备案申请了没？

云云 ：回复王雁鸣老师 备案了的，是不是我数据填错了

王雁鸣老师：回复云云 您好，如果不填写这个表，填写附表1，不过应该填写这里啊，您再把第二张图片16行以上的部分截图看看呢。

云云 ：回复王雁鸣老师 16行以上没有对应的，是填在其他里面，我打12366问了，是不是我的所得税额填错了，如果我把所得税额改为0的话是可以提交的。就不知道能不能填0。填了0就出现那个最窄那个图片那里有个负数。我不知道负数代表什么意思不敢提交申报

王雁鸣老师：回复云云 您好，是的，可以填写0的。填写后，您再截图我看看。

云云 ：回复王雁鸣老师 这个样子的

王雁鸣老师：回复云云 您好，可以的，对的，提交吧。

云云 ：回复王雁鸣老师 这个负数代表什么意思，我的报表是有利润的

王雁鸣老师：回复云云 您好，这个负数代表扣除了免税的收入以后，贵公司的应税项目是亏损的。

云云 ：回复王雁鸣老师 老师，，我们的都是免税项目，有点不太理解这句话

王雁鸣老师：回复云云 您好，如果都是免税的，也就是说，您刚才是70多万元收入，这个表是200多万元收入，成本那里也没有填写，是个什么情况啊？

云云 ：回复王雁鸣老师 成本没有填写是因为没有相应发票过来，70多万是所得税

王雁鸣老师：回复云云 您好，哦，如果是这样的话，出现这个结果的，上面的第2第图，您填写是多少啊，截图我看看。那有那个不征税收入A201010的表也截图看一下，谢谢。

云云 ：回复王雁鸣老师 201030在其他那里填的0

云云 ：回复王雁鸣老师 这两张照片是主表

云云 ：回复王雁鸣老师 这是利润表

王雁鸣老师：回复云云 您好，这样也可以，我知道负数的原因了，您填写的免税收入2825430，减去利润总额2802666.47，就是那个负数实际利润额了。其实应该填写附表三，不应该填写不征税收入A201010的表的。

云云 ：回复王雁鸣老师 附表3里面填写什么？我之前填过提示不正确，第一次发的图片给您那个，您看下

王雁鸣老师：回复云云 您好，那您不填写A201010的表的数据，填写附表三中其他的金额是2802666.47，试试呢。

云云 ：回复王雁鸣老师 这样填还是提交不了

王雁鸣老师：回复云云 您好，好吧，那就按填写免税收入的报表申报吧。

云云 ：回复王雁鸣老师 这样报没有问题吧老师

王雁鸣老师：回复云云 您好，没问题的。报吧。

云云 ：回复王雁鸣老师 谢谢老师

王雁鸣老师：回复云云 您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

小会计：回复meizi老师 他们还帮农户买养老保险

meizi老师：回复小会计你好； 这个不是自产自销的； 除非这个是 你们  茶厂的员工  ；这些土地是你茶厂的    员工帮你种植 收货后 茶厂去 销售  才是自产自销的   

青春侠：回复紫藤老师 以年年度的那些人工没有申报个税和采购化肥农药的这些都没有发票只有收据这些有什么影响吗？要涉及到什么税吗？

紫藤老师：回复青春侠您好，符合条件收据就可以入账,国家税务总局《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）对企业税前扣除凭证进行了规范，其中提到：企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项，可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证,一般500元左右。否则你要补税了

青春侠：回复紫藤老师 他们就是相当于做内帐一样，全部都是收据没有发票

青春侠：回复紫藤老师 所以我现在帮他补前几年的帐，那些人工，还有买化肥农药原材料这些金额都比较大，能如实入帐吗？如果如实入帐会有什么隐患吗

紫藤老师：回复青春侠能如实入帐，你没有发票，汇算清缴调整了

青春侠：回复紫藤老师 以前年度的已经没能调整了，在今年调增吗？

紫藤老师：回复青春侠你好，一般可以在今年调整的，操作可以问下12366

亮亮：回复小惑老师 多少金额都是免税的对吗？那所得税是免的不？

小惑老师：回复亮亮是的，你要是自产自销农产品就免增值税，但所得税要看你卖的什么？

伞下风：回复郭老师 自己开收购发票可以入账吗

伞下风：回复郭老师 还需在办理鲜活农产品免税备案吗

郭老师：回复伞下风税务局允许你们自己开收购发票的，可以的。

伞下风：回复郭老师 还需再增办理鲜活农产品免税备案吗？

郭老师：回复伞下风不需要备案的，现在你们留存好资料就行。

文老师：回复机智的爆米花《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条所列免税项目的第一项所称的“农业生产者销售的自产农业产品”，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品；对上述单位和个人销售的外购的农业产品，以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于注释所列的农业产品，不属于免税的范围，应当按照规定税率征收增值税。

文老师：回复机智的爆米花农业产品是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业生产的各种植物、动物的初级产品。农业产品的征税范围包括： 一、植物类 植物类包括人工种植和天然生长的各种植物的初级产品。具体征税范围为： （一）粮食 粮食是指各种主食食科植物果实的总称。本货物的征税范围包括小麦、稻谷、玉米、高粱、谷子和其他杂粮（如：大麦、燕麦等），以及经碾磨、脱壳等工艺加工后的粮食（如：面粉，米，玉米面、渣等）。 切面、饺子皮、馄饨皮、面皮、米粉等粮食复制品，也属于本货物的征税范围。 以粮食为原料加工的速冻食品、方便面、副食品和各种熟食品，不属于本货物的征税范围。 （二）蔬菜 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物的总称。本货物的征税范围包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。 经晾晒、冷藏、冷冻、包装、脱水等工序加工的蔬菜，腌菜、咸菜、酱菜和盐渍蔬菜等，也属于本货物的征税范围。 各种蔬菜罐头（罐头是指以金属罐、玻璃瓶和其他材料包装，经排气密封的各种食品。下同）不属于本货物的征税范围。

郭老师：回复岁月静好如果是第一季度小型微利企业，一般纳税人也可以减半的。