调皮的钢笔：回复meizi老师 出纳已经开过发票给购买方了 咋整 开了很多

meizi老师：回复调皮的钢笔 你好 ；  那你去收回来重新开票哈 。开免税  

调皮的钢笔：回复meizi老师 那周末能开发票么

meizi老师：回复调皮的钢笔你好；  可以开票的； 可以开的   

Sally小会计员：回复邹老师 借 ；在建工程 贷；库存商品（视同销售，所以为什么不是主营业务成本呢，为什么是库存商品） 应交税费-应交增值税（销项税额）

邹老师：回复Sally小会计员你又没有确认收入，怎么来的主营业务成本，视同销售，不是真正的销售

Sally小会计员：回复邹老师 不好意思，打错字了，是 借 ；在建工程 贷；库存商品（为什么是库存商品而不是主营业务成本收入呢，这是我上课的老师向我们提问的问题） 应交税费-应交增值税（销项税额） 谢谢

邹老师：回复Sally小会计员因为没有真正的实现销售，只是用于固定资产建造，税法规定按视同销售处理，所以账务处理就是这样的

Sally小会计员：回复邹老师 那请问期末的时候还要结转这批商品的成本吗

邹老师：回复Sally小会计员不用

朴老师：回复懵懂的大雁卖出去做主营业务收入，然后结转成本借主营业务成本贷库存

朴老师：回复懵懂的大雁自己种的可以免税，你可以咨询下当地税局具体政策

懵懂的大雁：回复朴老师 农业生产成本最后如何结转老师，往外卖发票如何选免税及增值税所得税如何申报

朴老师：回复懵懂的大雁1、购入果树苗和后续成长投入(人工、成长、肥料等) 借:生产性生物资产 贷:库存现金/应付职工薪酬等 2、果树成熟后,每月计提折旧 借:农业生产成本 贷:生产性生物资产累计折旧 3、发生的采摘等成本也计入农业生产成本 借:农业生产成本 贷:库存现金 等 4、采摘下来的果实,出售前 借:库存商品-**** 贷:农业生产成本 5、售出后结转(售出多少结转多少) 借:主营业务成本 贷:库存商品-***

容朕想想：回复邹老师 不需要再做一笔借:应交税费-应交增值税，贷:管理费用吗？增值税纳税申报表中的那张附表也不用填吗

邹老师：回复容朕想想你好，因为都没有应纳税额抵扣，就不需要做减免增值税分录的，暂时不需要填写 增值税纳税申报表中的那张附表的