宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利,应交税费—应交个人所得税， 贷:银行存款；！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，前3，应该是，3、摘要：发放股利 借：应付股利， 贷:银行存款，,应交税费—应交个人所得税，不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税。 其他正确。

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利, 贷:银行存款、应交税费—应交个人所得税，！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，对的。

小小田：回复郭老师 不用 以前年度损益调整吗？还和正常结转一样？

郭老师：回复小小田你好，不用 和正常的一样，结转就行。

小花：回复meizi老师 要是老板需要分利润不把本年利润贷方结转到利润分配-未分配利润咋做账务处理啊

meizi老师：回复小花你好意思就是分红嘛借；利润分配——应付股利，贷；应付股利借；应付股利，贷；银行存款应交税费-应交个人所得税结转：借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利

小花：回复meizi老师 老师没到年末利润分配是0啊是不是老板分多少钱就结转到利润分配——未分配利润里多少钱啊

meizi老师：回复小花你好嗯是的要结转的到时

小花：回复meizi老师 不结转到利润分配——未分配利润老板分红的分录没发做吧就是说要是一年里老板不分红本年利润就到年末结转到利润分配——未分配利润要是老板需要分红就是分红时结转到利润分配——未分配利润对吗老师

meizi老师：回复小花你好一般分红都是年末来分的。所以正常的话会结转本年利润在结转未分配利润。到时分红把应付股利转未分配利润去减少利润

郭老师：回复小娇结转本年利润，年末的时候再做就行。

黄谦：回复maize老师 不是很明白，麻烦老师再讲一下

maize老师：回复黄谦这个结转是本年利润这个期末余额 需要看你这个数据是多少，这个要是借方，那现在就做借利润分配未分配5 贷本年利润 5 不用负数

黄谦：回复maize老师 好的，明白了，谢谢老师

maize老师：回复黄谦好的，我先回复别的学员了

黄谦：回复maize老师 再请问老师，本年利润是借方，但有实收资本和资本公积，请问怎样结转

maize老师：回复黄谦不结转，你到账实收资本和资本公积才做 ，你这个是之前盈余公积转实收资本？

黄谦：回复maize老师 不是，我公司是集团公司形式，我是二级子集团，实收资本是一级集团注资的，资本公积是原在一级集团下的各子公司，经过股权划分后，将各子公司的净资产划到我二级子集团账上的资本公积

maize老师：回复黄谦那不清楚了，麻烦你这个重新提问吧，这个集团公司没有处理过这个，不能误导你，不好意思，

黄谦：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复黄谦好的额，麻烦您重新提问了，谢谢合作

悟直径：回复郭老师 老师，我们的报表只看到未分配利润怎么办？

郭老师：回复悟直径看你科目余额表或者总账明细账都可以

悟直径：回复郭老师 好的，谢谢！

郭老师：回复悟直径不用客气的

西红柿：回复邹老师 老师：好像是要12月份结帐之后，才能从明细帐里看到的，不结帐的话，做分录是没有反映出来，老师，下面这个图是我结帐后的图片，本年利润是平的，您看一下这样对吗？

邹老师：回复西红柿是对的

狄晓卿：回复bamboo老师 税交了，我本期的利润减少了啊。这个怎么做？

bamboo老师：回复狄晓卿这个是前面年度的 不影响本期 所以未分配利润就好了

舒适的西装：回复朴老师 做会计分录

舒适的西装：回复朴老师 将本月净利润结转至“利润分配——未分配利润”账户

朴老师：回复舒适的西装1、如果本年实现的净利润是盈利（正数），结转至“利润分配———未分配利润”账户的会计分录是： 借：本年利润 贷：利润分配---未分配利润 2、如果本年实现的净利润是亏损（付数），结转至“利润分配———未分配利润”账户的会计分录是： 借：利润分配---未分配利润 贷：本年利润

舒适的西装：回复朴老师 将“利润分配——提取法定盈余公积”结转至“利润分配——未分配利润”的会计分录

朴老师：回复舒适的西装提取盈余公积分录： 借：利润分配——提取法定盈余公积、提取任意盈余公积； 贷：盈余公积； 结转利润分配分录： 借：利润分配——未分配利润； 贷：利润分配——提取法定盈余公积、提取任意盈余公积；

舒适的西装：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复舒适的西装满意请给五星好评，谢谢

sunny：回复文老师 好的谢谢

文老师：回复sunny不客气，这是我们的职责所在

海英：回复方亮老师 老师，本年利润表是负数，用哪个分录？

方亮老师：回复海英如果本年利润是借方余额，结转分录如下； 借；利润分配-未分配利润 贷；本年利润