首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计基础固定资产清理综合大题
分享
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 行舟 发表的提问：
资产折旧表中的资产计税基础等于固定资产的原值吗？
是的，等于资产原值。麻烦五星好评，谢谢！
121楼
2023-01-04 05:41:33
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 猫七街 发表的提问：
影响固定资产清理净损益的下面四项，能分别解释一下吗？题目解析没有说明。
你好 题目发一下 看能否解惑
122楼
2023-01-04 06:03:03
全部回复
猫七街：回复朱立老师 a清理固定资产发生的税费 b清理固定资产的变价收入 c清理固定资产的账面价值 d清理固定资产耗用的材料成本
2023-01-04 06:28:09
朱立老师：回复猫七街清理过程中发生的各项税费、支出记入“固定资产清理”科目的借方A 变价收入记入“固定资产清理”科目的贷方B， 固定资产清理首先要将账面价值转入“固定资产清理”科目的借方C 清理固定资产耗用的材料成本 转入“固定资产清理”科目的借方D 将固定资产清理科目的金额汇总起来  得到的就是固定资产清理的净损益 全选
2023-01-04 06:39:36
猫七街：回复朱立老师 固定资产清理的账面价值不是很明白
2023-01-04 07:08:04
朱立老师：回复猫七街比如原值100  累计折旧70   账面价值 30 清理时     借固定资产清理30 累计折旧70 贷固定资产100
2023-01-04 07:25:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ 欣欣 发表的提问：
固定资产清理，会计分录
借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款 贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
123楼
2023-01-04 06:21:00
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 燕子 发表的提问：
固定资产清理处理会计分录
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转固定资产清理科目余额至资产处置收益
124楼
2023-01-05 06:01:55
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
老师，自行建造的固定资产，会计和税法上的计税基础是不是不同？
只是在折旧选择上有不同，同学
125楼
2023-01-05 06:11:29
全部回复
小兔子：回复武老师 税法上，自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础，那会计上是怎么说的
2023-01-05 07:06:35
小兔子：回复武老师
2023-01-05 07:17:42
武老师：回复小兔子会计也是这样核算的，同学
2023-01-05 07:29:00
小兔子：回复武老师 那外购的固定资产，税法和会计计税基础一样不
2023-01-05 07:53:23
武老师：回复小兔子这都一样的，同学
2023-01-05 08:06:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 苗疆寒剑 发表的提问：
老师，固定资产如何计提折旧（零基础学员）
当月增加的固定资产，当月不提折旧，下月开提 一般年限平均法（也称直线法） 　　年折旧率 = （1 － 预计净残值率）÷ 预计使用寿命（年）× 100% 　　月折旧额 = 固定资产原价× 年折旧率 ÷ 12
126楼
2023-01-05 06:18:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 九剑 发表的提问：
固定资产的大修理按企业所得税税法进入长期待摊费用，但是符合大修理条件，就符合会计法的固定资产资本化，进入固定资产增加折旧年限，那实际要如何处理？
可以增加固定资产的账面价值，然后重新确认折旧年限，然后每月计提折旧的
127楼
2023-01-06 05:21:37
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产要交企业所得税吗，为什么说固定资产按以下方法确定计税基础
清理固定资产收入要缴纳企业所得税
128楼
2023-01-06 05:37:43
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 文11 发表的提问：
老师，教材甲公司的固定资产清理我合计怎么不平啊，
那里你说下你的想法
129楼
2023-01-06 05:52:11
全部回复
文11：回复venus老师 我是说固定资产清理科目这个分录不平，是非货币性资产，用资产换长投。以后分录固定资产清理1276500怎么得来的。
2023-01-06 06:49:13
venus老师：回复文11这个题目中是错的，我专门查了中级的书，那个应交税费那里是126500 1276500=1150000+126500
2023-01-06 07:18:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一枝山花笑烂漫 发表的提问：
为什么清理固定资产发生的税费会影响固定资产清理净损益？支付清理费用会计分录:借固定资产清理、应交税费（进项），贷银行存款
您好，因为固定资产清理收到的残值收入，计算出来就交的增值税，之后，还要交增值税附加税，这个增值税附加税计提时，就要计入固定资产清理，所以要影响固定资产清理净损益的。
130楼
2023-01-06 06:17:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
某企业一台设备的原值为100万元，账面价值为70万元，累计折旧为30万元。对于该项固定资产，税法规定的折旧方法、折旧年限与会计准则相同。不考虑其他因素，则该项设备目前的计税基础为（ ）万元。 （2分）A100 B30 C70 D0 麻烦解析下这个题目
同学你好，这个题 是选择A100
131楼
2023-01-08 07:56:38
全部回复
安详的小蝴蝶：回复立红老师 老师啊 能不能写个过程啊 ，你写个答案我也不懂啊
2023-01-08 08:08:58
立红老师：回复安详的小蝴蝶同学你好 这个没 过程的，计税基础就是原值的100万；
2023-01-08 08:25:15
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.98w
引用 @ 朝歌晚酒 发表的提问：
单位现在的固定资产有从13年购入到19年的合计金额是12万多，都是电脑，空调、家具这些，现在汇算清缴要填数据，资产原值填写13年到19年末的数据吗？资产计税基础是不是也是原值的数据，之前是核定征收，今年第一年查账，税收折旧数据是和本年折旧一样吗？还有就是怎么判别税法处理和会计处理是一样的，就不需要做调整..现在这个提示是这样，不知道怎么填了
原值就写购买的金额，就是原值
132楼
2023-01-08 08:09:33
全部回复
朝歌晚酒：回复朴老师 那为什么老是跳出8列大于5列
2023-01-08 09:05:25
朴老师：回复朝歌晚酒你8列的7栏等于第五列的7栏
2023-01-08 09:21:18
朝歌晚酒：回复朴老师 那是什么意思啊？我填写的不对吗？
2023-01-08 09:33:00
朝歌晚酒：回复朴老师 我这个税法和会计处理是一样的，现在账上就是从13年已经折旧完的到现在19年的固定资产，
2023-01-08 09:57:08
朴老师：回复朝歌晚酒嗯，你填写的不对，按我给你说填写，你少填写了一个
2023-01-08 10:18:58
朝歌晚酒：回复朴老师 我之前第8列填的就是5列7行13275.97这个数 跳出来那个提阿基的
2023-01-08 10:29:24
朝歌晚酒：回复朴老师 我之前第八列7行那里填了数字才有那个提示的，后来我截图给你，把那个清空了。
2023-01-08 10:43:02
朝歌晚酒：回复朴老师 那这种情况不需要进项调增调减吧
2023-01-08 11:03:17
朴老师：回复朝歌晚酒按月计提折旧的不用调增，一次性折旧和加速折旧的需要调
2023-01-08 11:18:03
朝歌晚酒：回复朴老师 那我这个不需要吧，还有那个购买的软件金额是15000.一次性入了管理费用，这个要调整到固定资产里面吗？
2023-01-08 11:34:47
朴老师：回复朝歌晚酒是的，然后按月折旧，你一次性计入费用也得调整
2023-01-08 11:45:16
朝歌晚酒：回复朴老师 这种外购的软件一般是税法是几年分摊呢
2023-01-08 11:58:29
朝歌晚酒：回复朴老师 如果我不把这个外购的分摊，税务局不查没事，查了就得做整改吗
2023-01-08 12:17:11
朴老师：回复朝歌晚酒软件是无形资产，一般是十年
2023-01-08 12:44:30
朝歌晚酒：回复朴老师 额，这个我还需要建立那个固定资产台账到金蝶里面吗？，这个也增加不起来了吧，十年的话 这后期怎么记的了啊！自己做个表吗？每年汇算清缴的时候加上去?
2023-01-08 13:04:57
朝歌晚酒：回复朴老师 不调整可以吗？
2023-01-08 13:20:59
朴老师：回复朝歌晚酒不能，这个要调增的哦
2023-01-08 13:41:49
朝歌晚酒：回复朴老师 那这个是直接填到表下面有个外购软件那栏，还是可以一起填在固定资产其他那栏中，那这个账载是15000，然后本年折旧就是次月到12月的折旧金额，计税基础是15000.税收金额是本年累计数，那边要调增?是纳税明细调整表中吗
2023-01-08 13:58:21
朝歌晚酒：回复朴老师 不是说低于500万的可以一次性扣除吗？这个怎么理解呢
2023-01-08 14:22:58
朴老师：回复朝歌晚酒500万以下的可以一次性扣除是会计上，不是税法上，所以一次性扣除的资产需要年度汇算清缴的时候把多折旧的调增
2023-01-08 14:43:06
朝歌晚酒：回复朴老师 那我这个软件是分开填写吗
2023-01-08 14:55:00
朴老师：回复朝歌晚酒你多折旧 的金额你要填写在第六列那里
2023-01-08 15:17:26
朝歌晚酒：回复朴老师 是电子设备那里吗？
2023-01-08 15:34:49
朴老师：回复朝歌晚酒你对应的栏目那里就行了，你要是软件的话就无形资产那里
2023-01-08 15:47:51
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
固定资产，和固定资产折旧，还有固定资产清理的会计分录怎么做？？
购时固定资产 借固定资产 贷银行存款 计提折旧 借管理费用等贷累计折旧 固定资产报废时 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产
133楼
2023-01-08 08:29:59
全部回复
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ V 发表的提问：
老师，所得税年度汇算清缴，固定资产的表格怎么填列，我们12月的时候购入7000多元的空调，是不是填到电子产品行里面，后面的资产计税基础和税收折旧摊销额，怎么填
是填到电子产品那行，资产计税基础7000 税收折旧 去年12月买的不提折旧 填0
134楼
2023-01-09 05:32:18
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.49w
引用 @ Miranda 发表的提问：
问固定资产清理会计分录
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 支付清理费 借固定资产清理 贷银行存款 最后转入营业外收支或者资产处置损益
135楼
2023-01-09 05:52:37
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料