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财会知识论坛
帖子
甲找到某国有企业担任会计的乙
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王瑞老师
职称:
中级会计师,注册会计师
4.96
解题:
0.94w
引用 @
俊秀的小蝴蝶
发表的提问:
我国某居民公司取得乙国公司分回的利润360万元,乙国公司的当年利润缴纳乙国企业所
你好,境外所得抵扣税额就是在境外(或国外)已经交了的所得税,依据两国双边协议不再重复交税的规定,可以按境内企业所得税法计算的应交所得税可以抵缴。企业实际应纳所得税额=企业境内外所得应纳税总额-企业所得税减免、抵免优惠税额-境外所得税抵免额。 居民企业来源于中国境外的应税所得已在境外缴纳的所得税税额,可以从其当期应纳税额中抵免,抵免限额为该项所得依照中华人民共和国企业所得税法规定计算的应纳税额;超过抵免限额的部分,可以在以后五个年度内,用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。
61楼
2022-12-13 07:59:58
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何江何老师
职称:
中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题:
3.65w
引用 @
Howardqi
发表的提问:
老师,合伙企业普通合伙人有无限连带责任,这个合伙人担任其他有限责任公司的法人,这个无限连带责任会影响到他担任法人的有限责任公司吗?
您好同学,会影响的同学,
62楼
2022-12-14 07:01:36
全部回复
李老师2
职称:
中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题:
2.04w
引用 @
jossonli
发表的提问:
刚到一家住房置业担保公司任会计,应向国税还是地税办税务登记,如何办?
应该国地税都去,因为你是的营业税及城建税、教育费附加在地税缴纳
企业所得税在国税缴纳(一般02年之后的企业)
办理税务登记一般需要: 营业执照 组织机构代码证,法人身份证、公司章程。验资报告。会计做从业证明
63楼
2022-12-14 07:15:01
全部回复
老王老师
职称:
,中级会计师
4.98
解题:
0.61w
引用 @
张三圃
发表的提问:
甲企业有一个经营项目。由于缺乏资金,找企业合作。乙企业出资2000万元,参与合作经营。双方协议约定,乙企的此项出资参与合作项目一定比例的受益分配,且承担亏损风险。但此项资金不计入甲方的实收资本。要求甲企业从项目实现的受益中首先
偿还此笔借款,偿还完借款后双方再按约定的比例分享受益,至到项目终结。请问,乙企业的该项出资,应定确认为权益性投资或是借款?
64楼
2022-12-14 07:34:12
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老王老师:
回复
张三圃
您好,乙企业的该项出资,应定确认为借款。
2022-12-14 08:04:56
王娟老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
0.18w
引用 @
会计人生
发表的提问:
根据企业破产法律制度的规定,下列人选中,可以担任管理人的是( )。 A、甲,债务人公司控股股东的儿子 B、乙,2年前曾担任债务人公司的独立董事 C、丙,3年前曾任某债权人公司的财务负责人 D、丁,最近两年来一直为债务人公司提供外部审计服务,熟悉该企业情况
你好,可以担任管理人的是 C、丙,3年前曾任某债权人公司的财务负责人
65楼
2022-12-14 07:40:56
全部回复
陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
Sasa
发表的提问:
国有企业会计决算报表编报说明及财务情况说明书应该如何写?
同学你好,首先这个决算报表的编制说明。就是根据你实际决算的情况,和你之前预算的差异,分析说明原因就可以了。
66楼
2022-12-14 07:56:59
全部回复
Sasa:
回复
陈诗晗老师
请问老师有格式样版吗?
2022-12-14 08:50:55
陈诗晗老师:
回复
Sasa
抱歉 哟,没现成的报表格式给你的哟
2022-12-14 09:16:34
小林老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题:
6.83w
引用 @
鹏鹏考会计
发表的提问:
甲企业收到乙企业5000元的股票期权,甲企业做分录,借 银行存款,贷 其他权益工具,1,乙企业做什么分录?2,到行权日,乙企业没有行权,甲,乙企业如何做分录?
您好,甲是借银行存款贷其他应付款,乙借其他应收款贷银行存款
67楼
2022-12-15 08:09:00
全部回复
鹏鹏考会计:
回复
小林老师
我这是两个时间点行么?收到款的时候,和到行权日的时候,您说的是哪个时间点的分录?
2022-12-15 08:30:46
小林老师:
回复
鹏鹏考会计
您好,是收付款,没行权就做相反分录
2022-12-15 08:50:31
鹏鹏考会计:
回复
小林老师
一开始确认的是权益工具,不是负债?老师做的分录不对
2022-12-15 09:06:14
小林老师:
回复
鹏鹏考会计
您好,是的,一开始是确认负债,因为不一定行权
2022-12-15 09:19:01
鹏鹏考会计:
回复
小林老师
如果确定行权呢?但是后来又不行权呢
2022-12-15 09:33:10
小林老师:
回复
鹏鹏考会计
您好,行权时转入权益和长期股权投资等
2022-12-15 09:52:54
鹏鹏考会计:
回复
小林老师
不是老师,一开始确定行权,做分录到其他权益工具,后来由于某些原因没有行权,怎么做分录?
2022-12-15 10:16:18
小林老师:
回复
鹏鹏考会计
您好,那就红字冲回计提权益
2022-12-15 10:38:17
鹏鹏考会计:
回复
小林老师
怎么做分录呢?
2022-12-15 10:54:53
小林老师:
回复
鹏鹏考会计
您好,贷其他权益工具(红字)贷银行存款
2022-12-15 11:21:24
东老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
18.18w
引用 @
初级协议1111
发表的提问:
老师,国有企业属于政府会计还是企业会计,为什么啊?
您好,国企也是企业会计,只是股东是国家而已
68楼
2022-12-15 08:29:35
全部回复
暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.49w
引用 @
Janet
发表的提问:
要求:编制甲、乙企业的会计分录
甲企业 借银行存款204000 坏账准备20000 营业外支出10000 贷应收账款234000
69楼
2022-12-15 08:56:59
全部回复
暖暖老师:
回复
Janet
乙公司 借应付账款234000 贷库存现金204000 其他收益-债务重组30000
2022-12-15 09:33:35
暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.49w
引用 @
Janet
发表的提问:
要求:编制甲、乙企业的会计分录
甲企业 借银行存款204000 坏账准备20000 营业外支出30000 贷应收账款234000
70楼
2022-12-18 07:39:45
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暖暖老师:
回复
Janet
乙公司 借应付账款234000 贷库存现金204000 其他收益-债务重组30000
2022-12-18 08:22:48
暖暖老师:
回复
Janet
甲企业 借银行存款204000 坏账准备20000 营业外支出10000 贷应收账款234000
2022-12-18 08:33:14
方亮老师
职称:
税务师,会计师
4.98
解题:
1.83w
引用 @
张老师
发表的提问:
注册一人有限责任公司时财务负责人是法人,到国税登记的时候还需要另找个有会计证的人做会计吗?
是的,法人不能在本单位兼职会计。
71楼
2022-12-18 08:02:58
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.08w
引用 @
me.LH
发表的提问:
国外服务费代扣代缴的增值税由国内企业承担的 会计分录有么
就是你们单位出钱不从服务费里面扣除是吗?
72楼
2022-12-18 08:25:56
全部回复
me.LH:
回复
郭老师
是的
2022-12-18 08:57:24
me.LH:
回复
郭老师
忘了扣 因为是第一次
2022-12-18 09:08:14
郭老师:
回复
me.LH
记营业外支出
2022-12-18 09:35:33
风老师
职称:
注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题:
0.29w
引用 @
徐丹丹
发表的提问:
建筑企业乙方交给甲方的保证金计入工程施工什么会计科目啊!@班主任 - 娜娜老师(实操)
保证金在乙方计入其他应收款,甲方计入其他应付款,并不计入工程施工
73楼
2022-12-18 08:31:15
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meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
机智的彩虹
发表的提问:
甲企业为在我国注册成立的企业,将自己生产的一台生产设备出租给乙国某公司使用,取得的年租金收入,是否需要向我国缴纳企业所得税?
你好;需要的;这个是动产租赁所得了 要缴纳税费的
74楼
2022-12-18 08:41:59
全部回复
玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
.
发表的提问:
地税,国税都是登记名字,但是不会做账,是找代账公司做的,万一查出账有问题,承担责任的是谁?
您好 税务有问题会找你的!如果您的问题已解决请点五星好评!谢谢!
75楼
2022-12-19 05:44:08
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