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甲找到某国有企业担任会计的乙
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 俊秀的过客 发表的提问:
我国居民企业甲在境外进行了投资,甲持有A国乙企业50%股权,乙持有B国丙企业30%股权,某年(1)A国企业所得税税率为 20%,预提所得税税率为10%,乙企业应纳税所得总额(该应纳税所得总额已包含投资收益还原计算的间接税款)1000 万元。其中来自丙企业的投资收益100万元,按照 12%的税率缴纳B国预提所得税12万元,乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳税款 180万元,乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。(2)居民企业甲适用的企业所得税税率 25%,其来自境内的应纳税所得额为2400万元。 参考答案:企业甲取得的境外所得总额=808×50%+96=500(万元) 请问96万是什么?
96是你在境外交的税,如果税前的收益,就是分得的税后收益%2B96税部分的。
106楼
2022-12-25 06:38:59
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俊秀的过客:回复陈诗晗老师 这个96万如果是我交的税,怎么能算做我的境外所得呢?
2022-12-25 07:17:51
陈诗晗老师:回复俊秀的过客是的,你收到的分红是你的税后收益。 你如果要计算境内抵免是要用税前收益来计算的。 所以你这里要用税后加交的税部分
2022-12-25 07:46:20
龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Bonnie 发表的提问:
老师:请问代账这家企业有虚开票,代账会计要承担责任吗?
代账公司是有责任的,但是责任不是很多,建议您文件啥的不要用自己的印章,感谢您的提问谢谢如果满意请给五星谢谢
107楼
2022-12-26 05:17:41
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Bonnie:回复龙枫老师 都是工手工签名,老师,请问代账会计要受哪些处分
2022-12-26 05:44:40
Bonnie:回复龙枫老师 老师记账凭证都是手工签名代理会计的名字,,请问代账会计要受哪些处分
2022-12-26 05:55:35
龙枫老师:回复Bonnie有可能被列入会计信用名单,您需要注意,严重有情况如实交代,说是老板让做的不知道,如果您藏匿账务资料,抗税罪是很严重的 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
2022-12-26 06:24:32
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 棉花糖 发表的提问:
公司甲投资到乙企业,乙企业必须是上市发行股票的企业,甲企业收到的股息才能免税吗
是的,你的理解是正确的了
108楼
2022-12-26 05:39:08
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ lucas 发表的提问:
资料:甲公司向乙企业销售商品一批,该批商品售价85000元,成本60 000元,增值税税率17%,款未收。乙企业收到商品后发现质量有问题,经双方协商,甲公司给乙企业20%的折让,1个月后收到乙公司带息银行承兑汇票一张,期限6个月,面值79560元,票面利率10%。 要求: (1)编制甲公司销售商品时的会计分录 (2)编制甲公司结转商品成本时的会计分录 (3)编制甲公司给予乙企业20%折让时的会计分录 (4)编制甲公司收到银行承兑汇票时的会计分录 (5)编制甲公司月末计息时的会计分录(这道题咋做)
1、销售商品 借:应收账款 99450 贷:主营业务收入 85000 应交税费——应交增值税(销项税额) 14450 2、结转成本 借:主营业务成本 60000 贷:库存商品 60000 3、销售折让 借:应收账款 -19890 贷:主营业务收入 -17000 应交税费——应交增值税(销项税额) 2890 4、收票据 借:其他货币资金——银行承兑汇票 79560 贷:应收账款 79560 5、计息 79560*10%*1/12=663 借:应收利息 663 借:财务费用——利息收入 -663
109楼
2022-12-26 05:51:51
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 追寻的大神 发表的提问:
父亲是企业法人代表,可以担任会计一职吗
这个是可以的,可以担任的
110楼
2022-12-26 06:14:12
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 彩色的发卡 发表的提问:
别人拿我营业执照开发票,我的承担什么责任,会计会承担啥责任
你好,营业执照开发票,你们取得收入,需要纳税的
111楼
2022-12-26 06:38:59
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 搞怪的胡萝卜 发表的提问:
财改部刀对某国有中型企业本年度的会计进行检查,发现以下情( O ))月该厂精情机构将财为科救并到综合办仪室,由厂水主任陈某来综合水公室负黄人,陆某一直从事行政管理1作;没有会计师及从上专业技术资杨证书(2)由出纳王某菜会计档案保管工作书兼记国定资产明细张》(3)原工资族缚岗位的李某词住设计科集工作交给王某,由人等科科长监交,后来王某发视李某移交的资料有短休的问弛要求:极据上述胡料,口答以下问题对寸事项(1下列法正硕的是35陈某不是会计人质 B 陈某不果备会计主管人员的资杨飞陈某不能担任会计主管人员
同学你好,你的描述看不清楚,麻烦你再描述一下,以方便老师理解和解答,谢谢。
112楼
2022-12-27 05:59:01
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 骑行的蜗牛 发表的提问:
请问我单位全资出资的子公司,类型为有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资),是国有企业吗?
类型为有限责任公司 控股的法人独资 若母公司是国企或国资委,才是国有企业
113楼
2022-12-27 06:04:42
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骑行的蜗牛:回复文文老师 我们是事业单位,意思是不算国有企业?
2022-12-27 06:19:48
文文老师:回复骑行的蜗牛事业单位的全资子公司,应属于国有企业。这是老师的判断,建议咨询下当地市场监督管理局,做下确认
2022-12-27 06:37:14
何何老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 高大的花卷 发表的提问:
(1)审计项目组成员B曾任甲公司重要子公司的出纳,2019年11月加入ABC会计师事务所,并于2020年9月加入甲公司审计项目组,参与审计存货项目。 (2)审计项目组成员C的妻子在家族信托中持有1000万元的份额,但无法影响信托决策。根据信托计划,该信托资金将用于认购包括甲公司在内的医药类上市公司非公开发行的股票。 (3)甲公司聘请XYZ公司提供人力资源系统的设计和实施服务,该系统包括考勤管理、假期管理和薪酬计算等功能。 (4)甲公司于2020年收购私营企业乙公司,乙公司成为甲公司的重要组成部分。D注册会计师自2016年度起担任乙公司财务报表审计项目合伙人,乙公司被甲公司收购后,继续担任乙公司2020年度财务报表审计项目合伙人。 逐项指出是否存在违反中国注册会计师职业道德守则的情况,并简要说明理由。
(1)不违反。审计项目组成员B在财务报表涵盖期间之前加入事务所,且其在审计项目组中的工作,不涉及评价其就职于甲公司的子公司时所作的工作。因此,不会对独立性产生不利影响 (2)违反。项目组成员的主要近亲属不能在审计客户中拥有重大间接经济利益,否则将因自身利益对独立性造成非常严重的不利影响 (3)违反。人力资源系统生成的信息对甲公司会计记录或财务报表影响重大,将因自我评价对独立性产生严重不利影响 (4)不违反。乙公司成为公众利益实体后,F注册会计师可以再提供2年的服务
114楼
2022-12-27 06:27:44
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 秋子 发表的提问:
运输企业甲企业承担A公司的运输业务,但是有一次是甲运输企业让乙运输公司给运输的,那么乙公司给甲公司开运费发票,甲公司给A企业开运费发票,这样是不是合理的?
你好 是的 实际业务不是甲公司直接运输的 不能直接开给A公司
115楼
2022-12-27 06:35:59
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秋子:回复meizi老师 老师,A企业付运费是付给甲公司,甲公司委托乙公司运输的,请老师细说一下,谁该给谁开发票
2022-12-27 06:59:37
meizi老师:回复秋子你好 乙公司给甲公司开票 甲公司给A公司开票
2022-12-27 07:24:52
秋子:回复meizi老师 你好 是的 实际业务不是甲公司直接运输的 不能直接开给A公司,这个是什么意思?
2022-12-27 07:45:16
meizi老师:回复秋子你好 是的 不能直接开票
2022-12-27 08:06:11
秋子:回复meizi老师 请问,谁不能直接给谁开发
2022-12-27 08:18:57
meizi老师:回复秋子乙公司不能直接开给A公司
2022-12-27 08:39:09
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 彦梓 发表的提问:
房开公司甲方财务人员,可以在乙方担任财务负责人嘛?
你好!做好不要这样,没有明文规定不可以
116楼
2022-12-28 05:45:55
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 书写四季 发表的提问:
老师,请问乙收到甲的商业承兑汇票,那么乙可不可以转成银行承兑汇票,是甲先找银行承兑在给乙?还是乙拿到票据后再去找银行承兑
您好,这个是不能转的
117楼
2022-12-28 05:53:19
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书写四季:回复东老师 老师,你是说票据从甲一开出来就是商业承兑汇票或者银行承兑汇票吗?那手续费由甲还是乙承担呢
2022-12-28 06:20:32
东老师:回复书写四季对的,开出来就不能改变了,手续费谁出票谁承担
2022-12-28 06:31:35
书写四季:回复东老师 好的,感谢老师
2022-12-28 06:43:15
东老师:回复书写四季不客气,帮忙给个五星好评,谢谢您了。
2022-12-28 06:54:23
陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 苹果洋葱 发表的提问:
23.2020年9月,在S市造纸业协会的组织下,甲、乙、丙三大零售企业达成一致协议,对 其生产的白板纸统一涨价15%。甲、乙、丙均在两周后开始执行该协议,对下游企业造成了一 定损害。但是10月份,丙向反垄断执法机构举报并提供了重要证据,经查,三企业构成垄断协 议行为 请根据《反垄断法》等法律规定,回答下列问题: (1)甲、乙企业应当承担怎样的法律责任?为什么? (2)丙企业的举报行为如何定性?对其承担的法律责任有何影响?
1,这属于同过恶意垄断造成了其他企业损失,属于违反反垄断法 2,属于维护自身利益进行有证举报,提供了证据 3,协会一致决定,承担赔偿责任
118楼
2022-12-28 06:02:54
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 长情的小海豚 发表的提问:
某企业甲将某材料10件委托另一加工企业乙将材料进行加工,乙加工后,9件满足合同要求,1件加工过程中报废。乙向甲开具9件的发票,甲支付了乙相应的加工费。 甲要求乙赔偿1件产品的赔偿金,甲应向乙开具发票吗?
你好,可以不用开发票
119楼
2022-12-28 06:10:26
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答疑-陆老师
职称:中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 芳草 发表的提问:
国有企业必须设置总会计师是对的还是错的
国有的和国有资产占控股地位或者主导地位的大中型企业必须设置总会计师
120楼
2022-12-28 06:33:00
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