无花果：回复暖暖老师 累计折旧指的是他已经提完折旧的数吗

无花果：回复暖暖老师 有老师说这样做分录， 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；待处置资产损益 贷；固定资产清理 借；本年利润 贷；待处置资产损益

暖暖老师：回复无花果这个是新制度下的，对的，我的分录是旧制度

无花果：回复暖暖老师 待处置财产损溢是不是就是待处理财产损溢

暖暖老师：回复无花果是的，但是你们这个是直接报废了，不需要走待处置了，没用了

无花果：回复暖暖老师 那累计折旧还减吗，就是刚才那个老师分录

暖暖老师：回复无花果当然减除的，这是固定资产报废的最基本的分录

无花果：回复暖暖老师 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：本年利润 贷：固定资产清理 直接这么做，少一步待处理，是这样吗

暖暖老师：回复无花果借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理 没少，你们是直接报废了，无用了

无花果：回复暖暖老师 你不说你这个科目是旧制度的吗

暖暖老师：回复无花果只是带着营业外支出这里

无花果：回复暖暖老师 还是不太明白

无花果：回复暖暖老师 那个老师说还是要把固定资产清理过渡到待处理在转本年和润

暖暖老师：回复无花果营业外支出这个变成了处置财产损益的叫法

无花果：回复暖暖老师 知道了，把你给我的科目改成待外理就算可以，然后把待处理在转到本年利润就是一个完整的帐务处理，对吗老师

无花果：回复暖暖老师 知道了，把你给我的营业外支出人民币科目改成待外理 就可以，然后把待处理在转到本年利润就是一个完整的帐务处理，对吗老师

暖暖老师：回复无花果对的营业外支出改为资产处置损益就是完整的分录，再把损益转入本年利润

朴老师：回复杨明钢1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

杨明钢：回复朴老师 老师，请问营业外收入和资产处置收益是不是记一个就可以？还是两个都需要寄？

朴老师：回复杨明钢你好，选择一个就可以了

杨明钢：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复杨明钢满意请给五星好评，谢谢

蒋飞老师：回复起风了报废时先通过固定资产清理科目核算，贷方余额转入营业外收入（借方余额转入营业外支出）

珍珠：回复何江何老师 那账上固定资产要与固定资产金额同步才行

珍珠：回复何江何老师 那账上固定资产要与固定资产金额同步才行

珍珠：回复何江何老师 那账上固定资产要与固定资产金额同步才行

珍珠：回复何江何老师 系统要报废没有的固定资产才行

何江何老师：回复珍珠你好同学，是的同学，但是你可以盘点入库的

珍珠：回复何江何老师 盘点数作账与固定资产系统不一致，要申请报废才与账相符是吗

何江何老师：回复珍珠是的同学申请报废就可以了

俗人：回复郭老师 原值250000，累计折旧247500.残值2500，处理费用80000.麻烦老师提供一下账务处理。谢谢！

郭老师：回复俗人处理费用80000 这个是你们支付的吗

俗人：回复郭老师 收到的，卖废设备的钱

郭老师：回复俗人借固定资产清理累计折旧247500贷固定资产250000 借银行存款80000贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产结转到营业外收支。

郭老师：回复俗人你是一般纳税人第二个分录固定资产清理80000/1.13

欣悦：回复文文老师 谢谢老师，不走固定资产清理科目相当于就是简化处理吗？什么情况下可以不走该科目呢？

文文老师：回复欣悦没有涉及到收钱或付钱，可以不走该科目