杨阳：回复张艳老师 没有收入，直接丟了怎么做

杨阳：回复张艳老师 第一个借固定资产清理 累计折旧就是科目累计折旧

张艳老师：回复杨阳借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产（上面的此次分录也应该是固定资产） 借：营业外支出 贷：固定资产清理

杨阳：回复张艳老师 不太明白

张艳老师：回复杨阳第一个分录是将固定资产的账面价值结转至固定资产清理科目。 第二个分录是将固定资产清理科目，结转至营业外支出科目，因为是报废了。

行动上的chen chen 虫❀：回复岳老师 不需要过固定资产清理这个科目吗？

岳老师：回复行动上的chen chen 虫❀如果直接报废，其实不用。当然，用了也没关系。

圆圆啦：回复江老师 所以不管是做报废还是出售就都要交2%的增值税，会计分录应该怎么做呢

江老师：回复圆圆啦一、这个报废需要做进项税转出。因此建议按出售处理。 二、借：应收账款 10300 贷：主营业务收入（或其他业务收入）10000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 300 三、借：主营业务成本（或其他业务成本） 借：累计折旧 贷：固定资产 建议按这种分录处理。 减免税下月处理

沉静的睫毛：回复钟存老师 东奥轻松过关上说计入资产处置损益

钟存老师：回复沉静的睫毛资产处置损益 是正常出售 不是报废

假宝玉：回复立红老师 好的老师

假宝玉：回复立红老师 1，2020年5月10日，A公司发放4月员工工资，其中需要代扣代缴的个人承担的社保/公积金为：管理部门人员3000元，销售部门人员5000元，个人所得税销售部门人员需要承担：300元 。请编制A公司记账凭证 借：应付职工薪酬-管理部门员工工资30000     应付职工薪酬-销售部门员工工资50000 贷：银行存款71700     其他应收款-管理部门社保3000               -销售部门社保5000     应交税费-个人所得税-销售部门300 老师，上边这个分录，贷方的社保为什么要用“其他应收款”

立红老师：回复假宝玉你好，这个是发工资时扣个人负担的社保费，原来交社保的时候 是计入其他应收款，现在发工资时扣下冲减其他应收款。

假宝玉：回复立红老师 怎么冲减呢？

假宝玉：回复立红老师 贷方有其他应收款，冲减的时候怎么冲减？您能写一下分录吗

立红老师：回复假宝玉你好， 上交社保时 借，其他应收款一个人社保 贷，银行存款 现在发工资 借，应付职工薪酬 贷，其他应收款一个人社保

假宝玉：回复立红老师 这个其他应收款其实只是代收是吧？发工资的时候代收社保，后边再上交给社保局？

立红老师：回复假宝玉你好，这个其他应收款其实只是代收是吧？发工资的时候代收社保，后边再上交给社保局？——是的，

假宝玉：回复立红老师 老师，我上边问的那个资产处置损益的分录，能不能给我写一下正确分录？谢谢了

立红老师：回复假宝玉你好， 固定资产毁损报废的时候 借：固定资产清理7000 贷：累计折旧3000 固定资产10000 借：银行存款5000 贷：固定资产清理5000 借：营业外支出2000 贷：固定资产清理2000