，：回复王超老师 不先计入管理费用吗

王超老师：回复，那个是后续结转的，不需要计提的

????Yeah~????佳朵朵：回复玲老师 我们公司把活包给工程队干，现在工程结束了，要支付工程队工人工资

玲老师：回复????Yeah~????佳朵朵发生时 借工程施工合同成本贷其他应付款 借款时 借其他应付款贷银行存款

康熙：回复老江老师 可以不计提，直接发放吗

老江老师：回复康熙@446*511:可以的，但账目上不能直观看出累计发放了多少工资了

康熙：回复老江老师 举个例子：本月发放上个月的工资5万元。本月的分录是什么

老江老师：回复康熙@446*511:如果不计提，借管理费用或其他，贷银行存款

白沙的云：回复邹老师 是电站，可以借主营业务成本吗

邹老师：回复白沙的云你好，一般不计入主营业务成本，如果是为了修理而发生的，可以计入管理费用

感动的百合：回复meizi老师 这样对吗

感动的百合：回复meizi老师 他们说这样？

meizi老师：回复感动的百合你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的 看你截图不应该这样

感动的百合：回复meizi老师 个人

meizi老师：回复感动的百合个人社保是要在工资5万里面扣除的 怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款

感动的百合：回复meizi老师 老师，你再帮我看看我写的

感动的百合：回复meizi老师 脑子转不过来了

meizi老师：回复感动的百合你好 你写的不对 你给我说下工资多少 个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样

感动的百合：回复meizi老师 工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了

感动的百合：回复meizi老师 老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录

meizi老师：回复感动的百合先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了

感动的百合：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的 反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不

感动的百合：回复meizi老师 要的，老师

meizi老师：回复感动的百合比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500 缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300 贷银行存款800 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样就对了 好好理解下 不懂再问

感动的百合：回复meizi老师 好。谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 满意请给予评价

感动的百合：回复meizi老师 可是最后一笔发放工资借贷不平呀

meizi老师：回复感动的百合怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700

欣悦：回复王瑞老师 工会经费不是要缴纳税局的吗？

王瑞老师：回复欣悦不是的，是上交工会组织的，

欣悦：回复王瑞老师 工会组织公司内部的 可以作为费用扣除，对吧

欣悦：回复王瑞老师 谢谢老师！

王瑞老师：回复欣悦可以作为费用扣除

王婷：回复玲老师 为什么要走应付职工薪酬呢？老师

玲老师：回复王婷你好 这个是为职工支付的，准则 规定就 这样 写的

梦迪@?：回复bamboo老师 就是1季度的工会经费，在4月做账计提并缴纳吗

bamboo老师：回复梦迪@?是的 我这边是这样 因为不是全额缴纳的 是大概交点意思意思 所以不事先在3月计提 在缴纳后一起写计提 缴纳分录