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发出材料汇总表会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，你好，别的公司借用我们公司的原材料，怎么做会计分录？
你好 借 原材料不需要做会计分录，在备查账上登记就可以了，因为到时候是需要归还的。
211楼
2023-09-20 17:11:20
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wenwen：回复答疑苏老师 不需要做会计分录吗？我们用的是金蝶软件，仓管那边做了其他出库，会计这边不需要体现这个吗？
2023-09-20 17:40:36
答疑苏老师：回复wenwen你好 那只能 借 其他应收款 贷原材料了
2023-09-20 17:58:18
wenwen：回复答疑苏老师 等对方还的时候，是按照数量还 ，还是按照金额还？比如我借给他的时候 是1000kg 价值150000元，
2023-09-20 18:12:05
答疑苏老师：回复wenwen你好 按数量还就可以了 还了以后你们就做原来分录的反向分录。
2023-09-20 18:25:45
wenwen：回复答疑苏老师 按照数量，不管对方采购的时候是什么单价，我都按照我这边的数量金额入账是吗？
2023-09-20 18:36:26
答疑苏老师：回复wenwen你好 是的 是这样的。
2023-09-20 19:01:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 热情的外套 发表的提问：
申请办理银行汇票，用以支付材料款的会计分录
您好 借：其他货币资金 贷：银行存款 借：应付账款 贷：其他货币资金
212楼
2023-09-20 17:26:22
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户u57ini 发表的提问：
26.[计算题]假设甲公司为增值税一般纳税企业,增值税率为13%。原材料采用计划成本计价核算,原材料月初计划成本为126000元，材料成本差异借方20000元，原材料单位计划成本为22元，本月发生如下业务: (1)15日,购入原材料2000千克，增值税专用发票上不含税价款为40000元，另支付装卸费1000元，款项均用银行存款支付,编制购入原材料相关会计分录。 (2)16日验收入库上述该批原材料,编制相关会计分录。 (3)25日,根据本月“ 发料凭证汇总表”车间生产产品耗用原材料计划成本60000元，车间一-般耗用原材料计划成本45000元,编制耗用原材料相关会计分录; (4)计算本月发出原材料的实际成本和月末结存原材料的实际成本。
1.借材料采购41000  应交税费   贷：银行存款 2.借原材料40000 材料成本差异1000 贷材料采购41000 3.借生产成本60000 制造费用45000 贷原材料105000 4.本月发出原材料的实际成本=（20000%2B1000）/（126000%2B40000）*105000，月末结存原材料的实际成本=（20000%2B1000）/（126000%2B40000）*（126000%2B40000-105000）
213楼
2023-09-20 17:46:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 轻风细雨 发表的提问：
汇总销售领用周转材料的分录怎么做？
你好 借；销售费用 贷；周转材料
214楼
2023-09-20 18:14:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ kitty 发表的提问：
之前的会计做了个表，表1，支出汇总，表2支出明细，录入了新的明细，但表1并不是汇总数，我该如何操作？
您好，看你的截图做的是透视表，如果做的是动态透视表，刷新下就可以取到更新后的数据源
215楼
2023-09-21 17:47:35
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 谦让的河马 发表的提问：
材料领用出库的会计分录
学员你好，分录如下 借；生产成本等 贷；原材料
216楼
2023-09-21 18:04:12
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谦让的河马：回复悠然老师01 借:生产成本——直接材料       贷:原材料
2023-09-21 18:32:20
谦让的河马：回复悠然老师01 对吗？老师
2023-09-21 18:44:42
悠然老师01：回复谦让的河马是的，你的理解完全正确
2023-09-21 19:13:56
谦让的河马：回复悠然老师01 老师这个怎么做啊？
2023-09-21 19:26:05
悠然老师01：回复谦让的河马学员你好，为了便于大家查询，新的问题请重新提交一个，感谢你的配合
2023-09-21 19:40:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 大胆的板栗 发表的提问：
某企业采用计划成本进行材料的日常核算。12月初结存材料计划成本为300万元，本月收入材料计划成本为700万元，月初结存材料成本为超支2万元，本月收入材料成本差异为节约12万元，本月发出材料的计划成本为800万元，其中生产产品耗用750万元，管理部门耗用20万元，销售部门耗用30万元。 要求：（答案中的金额用万元表示） （1)计算本月材料成本差异率 (2)计算发出材料应负担的差异 (3)计算发出材料的实际成本 (4)计算月末结存材料的实际成本 (5)编制发出材料及负担材料成本差异的会计分录
你好 （1)计算本月材料成本差异率 材料成本差异率=（期初差异%2B本期购进差异 ）/（期初计划成本%2B本期购进计划成本）=（2-12）/（300%2B700）=-1% (2)计算发出材料应负担的差异=发出材料的计划成本*材料成本差异率=-8 (3)计算发出材料的实际成本=发出材料的计划成本*（1%2B材料成本差异率）=792 (4)计算月末结存材料的实际成本=结存材料的计划成本*（1%2B材料成本差异率）=（300%2B700-800）*（1-1%）=198 (5)编制发出材料及负担材料成本差异的会计分录 借；生产成本750*（1-1%），管理费用20*（1-1%），销售费用30*（1-1%），材料成本差异 8，贷；原材料800
217楼
2023-09-21 18:14:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 学堂用户nctiai 发表的提问：
甲企业2019年3月18日发出A材料委托乙企业加工，发出材料的计划成本为20 000元，应负担的材料成本差异额为节约额300元。编制会计分录时，材料成本差异应计入借方还是贷方
您好 借：委托加工物资 20300 贷：原材料 20 000 贷：材料成本差异 300
218楼
2023-10-08 20:37:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 勤劳的荷花 发表的提问：
按计划成本法核算的时候 发出材料节约 应该怎么写会计分录
你好，借；生产成本，材料成本差异，贷；原材料
219楼
2023-10-08 21:04:10
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
公司支付给个人材料款怎么写会计分录？没有发票的？金融行业
没有发票不能入账。
220楼
2023-10-08 21:32:59
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笑笑：回复方亮老师 可是银行流水上钱已经出去了
2023-10-08 22:20:53
方亮老师：回复笑笑只能挂账，不能计入原材料科目： 借：预付账款 贷：银行存款
2023-10-08 22:48:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
公司已付材料款给个人 没有收到发票 怎么做会计分录
您好 请问后期后取得发票么 材料收到了么
221楼
2023-10-09 16:23:54
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仰望星空：回复bamboo老师 材料收到了 后期估计开不了发票
2023-10-09 16:49:41
仰望星空：回复bamboo老师 因为是个人 是不能入账吧？ 还是可以入账 到时候 企业说的谁汇算清缴时 做调增？
2023-10-09 17:05:21
bamboo老师：回复仰望星空如果是个人不能取得发票 按规定不能入账 但是很多企业入账了 汇算清缴的时候调整
2023-10-09 17:32:14
仰望星空：回复bamboo老师 企业所得税汇算清缴 是年吧？还是按季的调？
2023-10-09 17:45:14
bamboo老师：回复仰望星空企业所得税汇算清缴 是年 年度的时候调整
2023-10-09 18:07:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，本期投入材料怎么统计的，用公式表示是怎么样的？是不是单纯的材料出库单的汇总表呢？谢谢老师。
你好，本期投入材料金额=投入材料数量*单位材料购进成本 
222楼
2023-10-09 16:41:11
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朱：回复邹老师 我不知道盘盈盘亏的材料，如何会计处理，谢谢老师帮助。
2023-10-09 17:14:26
邹老师：回复朱你好 盘盈，借：原材料，贷：待处理财产损益 盘亏，借：待处理财产损益，贷：原材料 
2023-10-09 17:31:52
朱：回复邹老师 老师，从分录看出，这个盘盈盘亏，影响的投入的材料成本，对吗？
2023-10-09 17:45:49
邹老师：回复朱你好，盘盈盘亏是影响账面原材料余额，不影响投入的材料成本
2023-10-09 18:10:29
朱：回复邹老师 那么盘盈盘亏的对方科目影响是哪些呢？谢谢老师。
2023-10-09 18:27:05
邹老师：回复朱你好，可能会影响营业外支出，管理费用这些科目的
2023-10-09 18:39:13
朱：回复邹老师 老师，我想按照工艺来确定完工进度，来制定半成品的完工进度，请问，这样的话，需要知道哪些？（这个问题我知道需要重新提交问题，但还是想问下您，希望得到您的帮助。）
2023-10-09 19:03:32
邹老师：回复朱你好，没有统一的完工进度计算公式的 
2023-10-09 19:17:41
朱：回复邹老师 是按工序进行到多少的百分比，来确定半成品的完工进度可以吗？ 还是按耗用材料进度来确定完工进度？因为有的工序只需要人工，不需要材料，而有的工序既需要人工，也需要材料，我就是这里弄不清楚 。（我们的材料是陆续投入的。）
2023-10-09 19:44:58
邹老师：回复朱你好，如果是按工序进行到多少的百分比，那 就需要知道每个工序的工时，每个工序的完工程度才可以计算完工百分比的 
2023-10-09 20:14:58
朱：回复邹老师 1、需要知道有多少个工序，2、统计每个工序的在产品个数，3、统计这个工序的在产品在这个工序上是不是都完成了。假如：有3道工序，一工序是总工序的20%，有20个，完工程序80%；二工序是总工序的40%，有30个，完工程序40%，3工序是总工序的90%，有50个，完工程度90%，那么完工进度为，20%*20*80%%2b60%*30*60%%2b90%*50*90%=3.2%2b4.8%2b40.5=约当48.5个产成品，对吗？
2023-10-09 20:26:00
邹老师：回复朱你好，你这里的80%，40%，90%都是当前工序的完工程度？而不是总工序的完工程度吗？
2023-10-09 20:36:17
朱：回复邹老师 前者，是总工序的，后者，是每道工序的半成品的完工情况，我表达的是，共计三道工序，第一道过完是20%，第二道过完是40%。第三过完到了90%，包装了是100%，就完工了，不知我的例举是否符合约当的规定。
2023-10-09 20:58:55
邹老师：回复朱你好，需要知道每道在产品占总的工序完工比例才可以计算 在产品约当产量=第一道工序完工比例*第一道工序在产品数量%2B第二道工序完工比例*第二道工序在产品数量%2B第三道工序完工比例*第三道工序在产品数量
2023-10-09 21:26:55
朱：回复邹老师 1、完工进度，是约当产量法的前提条件是吗？2、完工进度和约当产量法，用公式表示是一种什么关系？邹老师您辛苦了。很感谢。
2023-10-09 21:39:06
邹老师：回复朱你好 1，需要知道完工进度，才可以用约当产量法来计算在产品相当于完工产品的数量。 2，在产品约当产量=第一道工序完工比例*第一道工序在产品数量%2B第二道工序完工比例*第二道工序在产品数量%2B第三道工序完工比例*第三道工序在产品数量
2023-10-09 22:03:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 大气的春天 发表的提问：
你好老师，汇算清缴时把之前预估的材料已冲消。会计分录怎么做
你好，借；应付账款——暂估，贷；原材料
223楼
2023-10-09 16:51:13
全部回复
大气的春天：回复邹老师 不需要用以前年度损益 调整吗
2023-10-09 17:18:43
邹老师：回复大气的春天你好，这个材料有被领用生产成产品对外销售？
2023-10-09 17:30:37
大气的春天：回复邹老师 我原材料2018年材料已经除掉了
2023-10-09 17:42:42
大气的春天：回复邹老师 没有材料了，材料已经消掉了
2023-10-09 18:12:12
邹老师：回复大气的春天你好，已经除掉了是什么意思？
2023-10-09 18:22:22
大气的春天：回复邹老师 就是2019年五月份汇算清缴时候已经把材料调整了，怎么去掉应付账款
2023-10-09 18:36:53
大气的春天：回复邹老师 邹老师在吗
2023-10-09 18:51:33
邹老师：回复大气的春天你好，材料已经消掉了，2019年五月份汇算清缴时候已经把材料调整了 到底是材料被生产领用了，还是把暂估的分录给冲销了
2023-10-09 19:04:03
大气的春天：回复邹老师 2018年已经把暂估材料，材料已经调整完，就是汇算清缴已经把材料调整，请问老师现在应付账款怎么调整
2023-10-09 19:16:44
邹老师：回复大气的春天你好，之前把暂估材料调整完了，现在就不需要再做调整啊
2023-10-09 19:28:24
大气的春天：回复邹老师 是汇算清缴把暂估材料冲销。就是不知道应付账款怎么调整
2023-10-09 19:44:25
邹老师：回复大气的春天你好，汇算清缴把暂估材料冲销就做这个分录就是了 借；应付账款——暂估，贷；原材料
2023-10-09 19:59:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 丰富的篮球 发表的提问：
甲公司对材料和委托加工物资采用计划成本核算，某月委托某量具厂加工一批量具，发出材料的计划成本为70000元，甲公司应编制的会计分录
你好，借:委托加工物资70000 贷:原材料70000
224楼
2023-10-09 17:15:20
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 感性的芒果 发表的提问：
原材料月末结转的时候要计入科目汇总表吗
需要的呀，只要你的那个科目发生变动，都是属于那个科目汇总表的范围。
225楼
2023-10-09 17:38:59
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