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税控机全额抵扣会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ A滙滙津 发表的提问：
老师，税控年服务费330全额抵扣，如何做分录？
你好！1、税控技术维护费全额抵扣会计分录： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-应交增值税（应纳税额减征额） 贷：营业外收入
211楼
2023-09-06 18:42:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
增值税税控技术维护费，全额抵扣，分录怎么做？
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，备案或者认证后，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
212楼
2023-09-07 17:42:39
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昏睡的树叶：回复王雁鸣老师 第二笔分录是当月做，还是抵扣的时候做？
2023-09-07 18:01:52
王雁鸣老师：回复昏睡的树叶您好，当月做或者抵扣时做都行。最好当月做。
2023-09-07 18:25:33
昏睡的树叶：回复王雁鸣老师 我按你说的做了增值税税控维护费的凭证，管理费科目，现在借方330，贷方330，那我填利润表的时候，是不是管理费填330对吧，已经全额抵扣了，还可以算费用吗？
2023-09-07 18:46:34
王雁鸣老师：回复昏睡的树叶您好，不是管理费科目，现在借方330，贷方330，而是应该是0才对。全额抵扣了不算费用了。
2023-09-07 18:59:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 湄湄???? 发表的提问：
购买税控盘和缴纳的服务费是不是可以全额抵扣，分录怎么做？
全额抵扣 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
213楼
2023-09-07 17:52:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 开放的小笼包 发表的提问：
老师全额抵扣：怎么做分录！
借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用
214楼
2023-09-07 18:19:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.65w
引用 @ 果果 发表的提问：
税控系统维护费能全额抵扣吗，分录怎么做
可以全额抵扣购买借管理费用贷库存现金 全额抵扣借应交税费应交增值税借管理费用负数
215楼
2023-09-07 18:44:58
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果果：回复郭老师 只有当年的维护费，也这样做吗
2023-09-07 19:07:32
郭老师：回复果果你好是的，可以这么做的。
2023-09-07 19:23:52
果果：回复郭老师 社保，个税怎么做
2023-09-07 19:34:20
郭老师：回复果果计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-09-07 19:57:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.5w
引用 @ 夏天 发表的提问：
抵扣税控发票的会计分录
您好！支付的时候 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-应交增值税（应纳税额减征额） 贷：营业外收入
216楼
2023-09-11 17:46:39
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夏天：回复宋生老师 结转时就是抵扣时吗？我的是小微型企业。我看到有些人的做法是借：管理费用-办公费 货：应交税费-应交增值税（减免税），这样操作可以吗？
2023-09-11 18:11:52
夏天：回复宋生老师 有些人的做法是：借：应交税费-应交增值税（减免税）货：管理费用
2023-09-11 18:35:28
宋生老师：回复夏天您好！因为新的会计准则在这一块规定的很模糊。您可以根据自己的情况来选择。
2023-09-11 19:02:46
夏天：回复宋生老师 就是说这样做也是对的吧
2023-09-11 19:16:43
宋生老师：回复夏天您好！是的，也可以这样、
2023-09-11 19:44:23
夏天：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-09-11 20:13:45
艾秋娟
职称：中级会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 米兰???? 发表的提问：
税控盘和服务费，全额抵扣的分录是如何做的
交服务费取得发票时：借：管理费用-办公费，贷：库存现金，全额抵扣时冲减管理费用：借：应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费负数
217楼
2023-09-11 18:05:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 紫蔷薇 发表的提问：
非初次购买税控盘支付的服务费可否全额抵扣，分录怎么做？
你好，可以的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
218楼
2023-09-11 18:32:59
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紫蔷薇：回复邹老师 谢谢老师！
2023-09-11 18:52:26
邹老师：回复紫蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-09-11 19:10:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
小规模购买税控盘后，销售额没超9万，不交增值税，购买税控盘全额抵扣的部分还用做抵扣分录吗
你好，没超过九万免税，税控盘也抵扣不了，不需要做分录。等需要交税时抵扣再做。
219楼
2023-09-12 17:26:20
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 啾啾啾。 发表的提问：
税控服务的是不是可以全额抵扣
你好，是可以的呢啊
220楼
2023-09-12 17:46:03
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啾啾啾。：回复龙枫老师 是这样填吗那我的凭证分录怎么写
2023-09-12 18:15:51
龙枫老师：回复啾啾啾。借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 银行存款/库存现金
2023-09-12 18:31:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 刀大 发表的提问：
税控盘的技术维护费全额抵扣分录怎么做？
支付费用时: 借:管理费用 贷:银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
221楼
2023-09-12 18:12:57
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刀大：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-09-12 18:26:56
轶尘老师：回复刀大不客气。如果能帮助你，请打五星好评。
2023-09-12 18:48:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 李李 发表的提问：
购买的税控设备怎样全额抵扣？怎样做分录？
你好，是小规模还是一般纳税人？
222楼
2023-09-12 18:32:59
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李李：回复邹老师 小规模
2023-09-12 18:52:55
邹老师：回复李李你好，这个是可以全额抵扣，去税局填表备案，然后填写减免税额明细表申报抵扣 分录是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-09-12 19:13:47
李李：回复邹老师 现在账上做完分录，然后在报税的时候填写减免税抵扣表
2023-09-12 19:40:40
邹老师：回复李李你好，是的，在申报的时候填写减免税额明细表抵扣就是了
2023-09-12 19:52:00
李李：回复邹老师 老师公司有一些货款未结，暂时没有钱发工资，法人先垫付的工资，怎样做分录？
2023-09-12 20:21:13
邹老师：回复李李你好 借；应付职工薪酬 贷；其他应付款 ——法人代表
2023-09-12 20:41:20
李李：回复邹老师 法人垫付的工资，不能在计提管理费用吧？
2023-09-12 21:05:13
邹老师：回复李李你好，可以计提，只是发放的时候贷方不是银行存款，而是其他应付款
2023-09-12 21:15:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 长风包子 发表的提问：
税控机维护费全额抵扣直接冲减费用？还是做营业外收入？具体分录是怎样的？
1、一般纳税人支付技术维护费时： 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时： 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模支付技术维护费时： 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
223楼
2023-09-13 17:48:31
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 支晓丹 发表的提问：
请问小规模纳税人是否可以全额抵扣缴纳的增值税税控系统维护费？如果可以抵扣，会计分录应该写？
你好，可以全额抵扣的，购买时 借 管理费用 贷 银行存款 借 应交税费-应交增值税 贷 管理费用
224楼
2023-09-13 18:04:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ hui W 发表的提问：
税控机书维护费（第二年交280）是否全额抵税？分录怎么做？
你好，这个每年都可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
225楼
2023-09-13 18:23:29
全部回复
hui W：回复邹老师 全额抵减吗？税控技术维护费？
2023-09-13 18:36:28
邹老师：回复hui W你好，是的，这个是可以全额抵减的，属于税控服务费
2023-09-13 19:03:51
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