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税控机全额抵扣会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 倾听 发表的提问：
公司买了税控盘，技术维护总金额720，是不是能全额抵扣的？发票需要认证吗？怎么分录
你好，首次可以全额抵扣，不用认证，借:管理费用 贷:现金，抵扣，借:应交税费-减免税额 贷:营业外收入
151楼
2023-08-07 19:26:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ? 玲兒? 发表的提问：
老师您好，麻烦问一下，金税税控全额抵扣的本月不抵扣，主表用填吗？
需要填写，小规模填写16，一般纳税人填写23
152楼
2023-08-07 19:38:58
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? 玲兒?：回复maize老师 填上以后是负数，假如说下月抵扣，是直接减了吗？
2023-08-07 20:03:16
maize老师：回复? 玲兒?这个直接填写减免表，主表不填写，235列
2023-08-07 20:22:09
? 玲兒?：回复maize老师 谢谢您，在本月，A表的13列，实际已缴税额是填利润表上的所得税费用吗？
2023-08-07 20:34:02
maize老师：回复? 玲兒?A表的13列 ？？？？你说增值税？ 所得税需要你截图，
2023-08-07 21:00:56
? 玲兒?：回复maize老师 就这两个图
2023-08-07 21:30:56
maize老师：回复? 玲兒?...那个填写不了，自动生成的
2023-08-07 21:48:41
? 玲兒?：回复maize老师 可以填的老师，我只是不知道应不应该填。因为这是交的上年的所得税
2023-08-07 22:02:59
maize老师：回复? 玲兒?....填写你之前季度缴纳，不是你账上计提那个
2023-08-07 22:30:51
? 玲兒?：回复maize老师 好的，我明白了老师，谢谢您！非常感谢！
2023-08-07 22:54:17
maize老师：回复? 玲兒?好，我这边先结束了
2023-08-07 23:13:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
税控盘服务费全额抵减的会计分录应该是什么
你好，是小规模还是一般纳税人？
153楼
2023-08-08 18:30:36
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 一般纳税人
2023-08-08 18:49:54
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-08-08 19:11:42
会计学堂辅导老师：回复邹老师 也就是说这笔款项最后是不结转到费用科目里的是吧
2023-08-08 19:35:22
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，减免的时候是冲销管理费用
2023-08-08 20:03:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
防伪税控技术服务费280元全额抵减的会计分录？
借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费--应交增值税（税款减免） 贷：管理费用 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
154楼
2023-08-08 18:50:05
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阳光：回复张艳老师 月末：应交税费--应交增值税（税款减免）怎么做？
2023-08-08 19:19:30
张艳老师：回复阳光不用管，正常计算是否缴纳增值税就可以。如果缴纳增值税，做一笔 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-08-08 19:36:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 慧 发表的提问：
我公司有政策性减免的，进项不能全额抵扣，进项转出的会计分录怎么做分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本、管理费用等科目） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
155楼
2023-08-08 19:19:04
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慧：回复江老师 进项要转出的比例怎么算
2023-08-08 19:31:31
江老师：回复慧这个进项税转出的金额，就是算不能抵扣的税额
2023-08-08 19:43:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 罗达 发表的提问：
核定征收的企业，支付税控盘技术维护费280，全额抵扣的会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
156楼
2023-08-08 19:47:43
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
第二年的税控系统技术费每年280可以全额抵扣么？会计分录怎么做，谢谢
同学您好， 全额抵减增值税时，借  应交税费-应交增值税（减免税款）   贷  管理费用
157楼
2023-08-08 19:56:59
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熙宝妈：回复文老师 收到，谢谢老师
2023-08-08 20:31:49
文老师：回复熙宝妈不客气，这是我们的职责所在
2023-08-08 20:53:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
购买金税盘，在当月全额抵扣了，会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目[ 纳税人使用应交税费—应交增值税（减免税款）科目) ]记“管理费用”等科目。
158楼
2023-08-09 18:36:08
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????Angel Zhou????：回复张艳老师 老师，我就是按这样的分录做的，是用软件做的，为什么每个月余额表的应交税费-应交增值税（减免税款）的借方有余额呢
2023-08-09 18:46:33
张艳老师：回复????Angel Zhou????您是不是没有做增值税的结转分录啊？如果做的话，减免税款的科目应该是冲平的。
2023-08-09 19:13:25
????Angel Zhou????：回复张艳老师 我们都是这个月增值税在下个月银行代扣的，减免税款的这个好像没做，那现在怎么做呢
2023-08-09 19:34:32
张艳老师：回复????Angel Zhou????等年底时，再统一结转，再给冲平吧。
2023-08-09 19:50:24
????Angel Zhou????：回复张艳老师 7月份的税的还没报呢，审查是发现借方有余额，7月份的增值税还未做转出，减免税款在7月份不能结转吗？
2023-08-09 20:07:48
张艳老师：回复????Angel Zhou????这笔减免税款是什么时候发生的？
2023-08-09 20:35:41
????Angel Zhou????：回复张艳老师 2月份做的分录
2023-08-09 20:51:21
张艳老师：回复????Angel Zhou????您3月份申报2月份的增值税的时候，已经全额抵减了吧？
2023-08-09 21:06:01
????Angel Zhou????：回复张艳老师 恩
2023-08-09 21:35:19
张艳老师：回复????Angel Zhou????那就建议到年底时，再做统一结转，因为您这个月结转的话，增值税的数字就不对了。
2023-08-09 21:56:43
????Angel Zhou????：回复张艳老师 好的，那年底的时候分录怎么做呢
2023-08-09 22:16:37
张艳老师：回复????Angel Zhou????借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 应交税费--应交增值税（减免税款） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-08-09 22:41:34
????Angel Zhou????：回复张艳老师 如果是当月发生的，月末的时候怎么结转呢，增值税，还有减免税款
2023-08-09 22:55:47
张艳老师：回复????Angel Zhou????也是上面的分录结转的。
2023-08-09 23:14:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.5w
引用 @ 冷阳湖 发表的提问：
购买金税盘和信息费的会计分录怎么做啊，是不是要全额抵扣成进项
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
159楼
2023-08-09 18:53:44
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冷阳湖：回复宋生老师 那是不是必须要开增值税专用发票啊，普票可以抵扣吗
2023-08-09 19:05:44
宋生老师：回复冷阳湖您好！普票可以抵扣的。
2023-08-09 19:22:11
冷阳湖：回复宋生老师 普票就可以全额抵扣进项了吗
2023-08-09 19:42:20
冷阳湖：回复宋生老师 就相当于是进项票是 吗
2023-08-09 20:11:26
宋生老师：回复冷阳湖您好！是的。
2023-08-09 20:22:36
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
1.公司购买金税盘的会计分录怎么做 2.公司购买金税盘的税款可以全额抵扣吗
借：管理费用 贷：现金 购买金税盘的税款可以全额抵扣
160楼
2023-08-09 19:17:46
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可乐加番茄：回复淑女老师 @张淑丽老师:1.抵扣的分录怎么做 2.抵扣用的发票需要拿去认证吗
2023-08-09 19:33:54
淑女老师：回复可乐加番茄抵扣的 不需要做分录，是纳税申报时直接填列的税收优惠。专票需要抵扣认证，这个不需要
2023-08-09 19:47:25
可乐加番茄：回复淑女老师 @张淑丽老师:为什么不需要做分录 怎么有些老师说要做抵扣分录 借应交增值税减免税款 贷管理费用？
2023-08-09 19:59:18
淑女老师：回复可乐加番茄这个主要是增值税的优惠规定，同时牵涉到汇算时所得税的扣除问题。这个会计分录没有硬性的规定，都是根据职业判断来做的，从会计处理上来说，两种都可以，只是冲回管理费用的话，汇算时不做调整。不冲回的话，汇算时做调整
2023-08-09 20:15:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 幽兰10118230 发表的提问：
公司支付的可全额抵扣的金税盘年度使用费会计分录是什么？
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
161楼
2023-08-09 19:35:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 月燕 发表的提问：
老师：购金税盘可以全额抵扣，会计分录是什么?
借:管理费用-办公费 贷:库存商品 借:应交税费-应交增值税-减免税 借:管理费用-办公费(负数)
162楼
2023-08-10 18:18:48
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月燕：回复赵老师 借:管理费用-办公费 贷:库存商品 借:应交税费-应交增值税-减免税 借:管理费用-办公费(负数) 就是我可能要一直留抵，这两部分录都要做吗？
2023-08-10 18:35:00
赵老师：回复月燕第二步等到实际抵扣时再做
2023-08-10 18:51:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 请问税控盘全额抵扣增值税的分录应该怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
163楼
2023-08-10 18:32:12
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，航天金税金税盘200块钱，可以全额抵扣么，会计分录是？
你好同学 可以借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税） 贷：管理费用 这样的分录
164楼
2023-08-10 18:57:05
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花开半夏：回复何江何老师
2023-08-10 19:19:42
花开半夏：回复何江何老师 应交税费和管理费用金额写多少呢
2023-08-10 19:30:11
何江何老师：回复花开半夏是总的金额200元的同学
2023-08-10 19:59:54
花开半夏：回复何江何老师 我说的是应交税费金额写多少
2023-08-10 20:28:19
花开半夏：回复何江何老师 管理费用金额写多少
2023-08-10 20:48:58
何江何老师：回复花开半夏同学这个总额都是200元，我的分录全部都是这200
2023-08-10 21:17:46
花开半夏：回复何江何老师 恩恩懂了
2023-08-10 21:47:21
花开半夏：回复何江何老师 这个可不可以抵扣呢
2023-08-10 22:13:07
何江何老师：回复花开半夏同学这个280元全都可以抵的
2023-08-10 22:25:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
疫情期间公司捐赠2万块钱，所得税可以全额抵扣吗？这个捐赠的会计分录怎么做？填季报所得税表的时候，这个钱填哪里？
您好，您具体是怎么捐赠的
165楼
2023-08-10 19:21:33
全部回复
学习中♡：回复文老师 就是捐赠给本地的建筑协会用于疫情捐赠
2023-08-10 19:58:58
文老师：回复学习中♡借营业外支出贷库存现金
2023-08-10 20:13:47
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