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工会经费计提的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Rt 发表的提问：
去年年底忘记计提工会经费和水利建设基金了，今年怎样做分录？能具体写一下吗？
您好 请问大概多少金额？
226楼
2023-10-08 20:50:00
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Rt：回复bamboo老师 工会 3474.86 水利5207.67
2023-10-08 21:04:58
bamboo老师：回复Rt借：以前年度损益调整 3474.86%2B5207.67=8682.53 贷：应付职工薪酬-工会经费 3474.86 贷：应交税费-水利基金 5207.67 借：利润分配-未分配利润 8682.53 贷：以前年度损益调整 8682.53
2023-10-08 21:30:15
Rt：回复bamboo老师 收到，谢谢老师
2023-10-08 21:46:21
bamboo老师：回复Rt不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-10-08 22:12:51
Rt：回复bamboo老师 支付的时候是借应付职工 工会 借应交税费水利 贷银行存款吗
2023-10-08 22:37:46
bamboo老师：回复Rt支付的时候这样写分录正确的
2023-10-08 22:53:18
Rt：回复bamboo老师 好的
2023-10-08 23:13:05
bamboo老师：回复Rt嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-10-08 23:27:48
Rt：回复bamboo老师
2023-10-08 23:39:05
bamboo老师：回复Rt怎么是空白的？没有文字
2023-10-08 23:59:20
Rt：回复bamboo老师 哦，没事我发的ok的手势可能显示不出来
2023-10-09 00:15:53
bamboo老师：回复Rt嗯嗯 没有问题就好
2023-10-09 00:28:18
Rt：回复bamboo老师 那去年年底忘记计提的企业所得税也是借 以前年度损益调整 贷应交税费 应交企业所得税 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整吗
2023-10-09 00:40:06
Rt：回复bamboo老师 不用过所得税费用科目吧？
2023-10-09 01:04:42
bamboo老师：回复Rt可以这样写分录账务处理
2023-10-09 01:28:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 搞怪的芝麻 发表的提问：
按工资总额提取公会经费的会计分录
您好 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
227楼
2023-10-08 21:16:55
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小火柴 发表的提问：
缴纳工会经费需要计提吗？缴纳工会经费怎么做分录？
不用计提，发生时，直接：借：管理费用--工会经费贷：银行存款
228楼
2023-10-08 21:35:59
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小火柴：回复袁老师 那请问公账里面没钱了，平时公司开支都是老板私卡支付的，做分录时借:管理费用贷:其他应付款-法人（借法人的钱发工资或者支付各种费用需要打欠条，还有还钱的时候是需要法人写收据吗？）
2023-10-08 21:56:13
袁老师：回复小火柴是的
2023-10-08 22:09:16
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 111 发表的提问：
工会经费的分录是怎样的，需要计提到应交税费-工会经费不？
必须计提借：管理费用 贷：应交税费-工会经费 贷：其他应付款-工会经费 缴纳税款时： 借：应交税费-工会经费 800 贷：银行存款 划拨给工会时： 借：其他应付款-工会经费 贷：银行存款
229楼
2023-10-09 17:01:16
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111：回复小洪老师 是贷：应交税费？贷其他应付款？不是借吗？
2023-10-09 17:25:45
111：回复小洪老师 是当月计提吗？
2023-10-09 17:45:34
小洪老师：回复111你好是贷方，不是借方
2023-10-09 18:11:20
111：回复小洪老师 老师，为什么是其他应付款-工会经费？
2023-10-09 18:21:47
111：回复小洪老师 老师，在吗？需要你的求助
2023-10-09 18:33:36
小洪老师：回复111因为这个不是企业主要经营业务，所以属于其他应付，这个税法规定
2023-10-09 18:44:43
111：回复小洪老师 我有朋友说，工会经费不属于应交税费里面，那这个必须要计提吗？
2023-10-09 19:06:17
小洪老师：回复111你好，我说了这个必须计提，必须计提
2023-10-09 19:24:19
111：回复小洪老师 嗯嗯，但是我朋友说工会经费不属于应交税费，不经过这个科目，是这样的吗？因为不是很了解，朋友和老师说的不一样
2023-10-09 19:45:35
111：回复小洪老师 他说工会经费是通过应付职工薪酬，不应该做在应交税费里
2023-10-09 20:13:17
小洪老师：回复111我上面的会计分录是最标准的做法不用质疑
2023-10-09 20:23:55
111：回复小洪老师 我在网上也搜了一下，学堂有很多老师都说是计入应付职工薪酬，想问下老师，这两种做法都是可以的吗
2023-10-09 20:39:21
小洪老师：回复111两种做法都可以，只不过其他应付规范一些
2023-10-09 20:57:47
111：回复小洪老师 那应交税费呢？要通过这个科目吗？
2023-10-09 21:09:06
小洪老师：回复111这个科目要有的，涉及到税的
2023-10-09 21:35:05
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
往年都没有计提工会经费只是在交税时交一点，今年刚成立了工会，领导要求把去年的算出来转入工会户头，我是直接计算出9106.16转入工会户头这会计分录怎么做
我公司是小规模
230楼
2023-10-09 17:13:48
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岳老师：回复玫瑰借：管理费用等 贷：银行存款
2023-10-09 17:39:45
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小支 发表的提问：
缴纳工会经费怎么记会计分录，可以不计提吗？
你好 可以不计提，直接借记 管理费用-工会经费 （依据，重要性原则）
231楼
2023-10-09 17:20:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.28w
引用 @ 账号 发表的提问：
老师，请问工会经费新准则下计提，缴纳，返回的会计分录怎么做？百度说法各不一样。
你好！实操中借：管理费用—工会经费 贷应付职工薪酬—工会经费 实际缴纳的时候，借应付职工薪酬—工会经费 贷银行存款。 按实际缴纳的金额计提缴纳就好。可以不用返回。
232楼
2023-10-09 17:27:56
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账号：回复宋生老师 实际上我们要先缴后返
2023-10-09 18:10:46
宋生老师：回复账号你好！你如果有返回的也没关系，分录也跟上面一样。 返回的时候，冲减管理费用就好了。 做跟上面相反的分录。
2023-10-09 18:36:01
账号：回复宋生老师 借管理费用（红字）借银行存款（兰字），对不对？
2023-10-09 19:05:09
宋生老师：回复账号你好！最好是也通过应付职工薪酬过度。
2023-10-09 19:23:05
账号：回复宋生老师 借银行存款，贷应付职工薪酬，再借应付职工薪酬，借管理费用（红字），对吗？
2023-10-09 19:49:40
宋生老师：回复账号你好！是的。就是这样的了。
2023-10-09 20:14:47
账号：回复宋生老师 我看到有一老师的回复返回的工会经费，借银行存款，贷其他应付款——工会经费。老师，假设已这样做，我想咨询下，单位支出的工会经费通过其他应付款——工会经费核算时能不要票据吗？另外如果这个返回的工会经费没用完在所得税年报填A105050工会经费支出栏时，是不是要将未支出部分减开填列？
2023-10-09 20:35:48
宋生老师：回复账号你好1应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬,按照“工资,奖金,津贴,补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利. 是的，返回的部分不能扣除。
2023-10-09 21:04:34
账号：回复宋生老师 即然返回的在所得税年报时不扣除，那支出返回的工会经费可不票据吗？
2023-10-09 21:20:23
宋生老师：回复账号你好！实际缴纳的部分才能扣除。返回和支付你都可以用银行账单入账。
2023-10-09 21:36:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，工会经费缴纳怎么做会计分录？需要计提吗
1、按月计提工会经费时 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 2、向当地总工会缴纳工会经费和拨给工会组织时 借：应付职工薪酬--工经会费 贷：银行存款
233楼
2023-10-09 17:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，老师。请问计提工会经费的会计分录要怎么做？
你好，计提工会经费的会计分录 借：管理费用  ，       贷：应付职工薪酬—工会经费
234楼
2023-10-10 16:47:12
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 二苏、 发表的提问：
工会经费和职工教育经费计提分录怎么写
企业管理费用、工会经费贷、其他应付款。
235楼
2023-10-10 16:54:27
全部回复
二苏、：回复东老师 老师职工教育和工会经费按什么计提的 比列是多少
2023-10-10 17:23:00
东老师：回复二苏、职工教育经费是工资薪金总额的8%。
2023-10-10 17:42:42
二苏、：回复东老师 计提比例  按什么计提
2023-10-10 17:55:36
东老师：回复二苏、这个按照你真实发生的入账就行。
2023-10-10 18:16:12
二苏、：回复东老师 工会呢老师
2023-10-10 18:42:02
东老师：回复二苏、也是按照真实的入账就行。
2023-10-10 18:57:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.57w
引用 @ mgdaisy 发表的提问：
工会经费计提会计分录，假设工资总额10万元，工会经费计税基数为工资总额30%，费率是8‰ 所以缴纳240元，公司目前没有工会。那么会计分录计提和缴纳时是怎么样的？
你好，借管理费用-工会贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存
236楼
2023-10-10 17:09:36
全部回复
mgdaisy：回复郭老师 如果公司成立工会后会计分录，有上交给工会的，那这个是怎么写的
2023-10-10 17:40:08
郭老师：回复mgdaisy你好，上交税务局然后又返还，借银存贷其他应付款，交给工会借其他应付款贷银存
2023-10-10 18:09:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人，月末计提工会经费会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款工会经费会计分录怎么做呀？
您好 请问您单位工会经费是按月申报缴纳么
237楼
2023-10-10 17:36:09
全部回复
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 是按月申报的
2023-10-10 17:50:26
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
2023-10-10 18:02:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 低碳爱 发表的提问：
工会经费必须交吗，如果交的话，需要计提吗，计提分录怎么写？工资表上的员工工资数需要变动吗，怎么变动
您好，工会经费必须交，需要计提，计提分录，借：管理费用-工会经费等科目，贷：应付职工薪酬-工会经费，工资表上的员工工资数不需要变动。但是可以与工会组织协商交纳的金额，其他金额可以留下来成立企业工会组织用。
238楼
2023-10-10 17:41:59
全部回复
低碳爱：回复王雁鸣老师 根本就没有什么工会，我们也享受不到任何服务，地税专管员给辅导的报表，让交工会经费，我们为什么要交？而且不是按工资的百分之二缴纳吗，不是员工缴纳吗，怎么变成公司支付给员工了？
2023-10-10 18:10:14
王雁鸣老师：回复低碳爱您好，这没办法啊，市工会的经费不够用了，就让您交了，多少交点吧，总不能与专管员对着干吧，再说了工会法上也有规定的，您可以学习一下。
2023-10-10 18:32:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
新公司，没发生其它业务,就是计提了3月份工资，，是不是3月份的账里就要计提公会经费，做计提工会经费的分录
你好，是的，计提了工资，就需要做计提工会经费的分录
239楼
2023-10-11 16:44:09
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
支付工会经费的会计分录
您好，借应付职工薪酬--工会经费贷银行存款
240楼
2023-10-11 17:13:33
全部回复
浪漫style：回复文老师 工会经费需要计提吗
2023-10-11 17:36:14
文老师：回复浪漫style您好，是的，是需要计提的，一般是季度末的时候计提下季度初的时候缴纳
2023-10-11 18:01:16
浪漫style：回复文老师 是根据什么数据计提的，申报是每个月都要申报吗？
2023-10-11 18:30:48
文老师：回复浪漫style账面的工资总额的2%计提，我们是按季度社保缴纳的，具体根据你们当地税务局的将定信息
2023-10-11 18:44:41
浪漫style：回复文老师 账面工资总额是什么意思
2023-10-11 19:11:34
文老师：回复浪漫style也就是您帐上的应付职工薪酬的金额
2023-10-11 19:33:53
浪漫style：回复文老师 好的谢谢
2023-10-11 19:50:00
文老师：回复浪漫style不客气，这是我们的职责所在
2023-10-11 20:03:02
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