cfh：回复邹老师 那如果月末有结转，月末结转分录怎么做，缴税的时候分录又是怎么做的呢

邹老师：回复cfh你好，小规模是不需要做结转分录的 发生计入贷方，缴纳计入借方 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷； 银行存款

清凉小屋：回复慧老师 是的事业单位

慧老师：回复清凉小屋图片中截图的科目年末都需要结转，科目余额为0

青黛zik：回复宇飞老师 会计科目需要对应结转过去吧

宇飞老师：回复青黛zik是的，就是一个过账过程。

青黛zik：回复宇飞老师 好的，谢谢老师

宇飞老师：回复青黛zik不客气，满意请五星好评哈，谢谢。

特立独行的朵朵酱：回复宋生老师 我们单位购买的财务软件应该计入固定资产还是无形资产，还是费用啊，金额11000

宋生老师：回复特立独行的朵朵酱你好！软件计入无形资产更合适

建筑业~：回复庄老师 结转的话，人工费明细年底结算只能从借方得出？

庄老师：回复建筑业~借工程施工－－合同成本（人工费），贷应付职工薪酬－－人工费

建筑业~：回复庄老师 业务发生我就借施工成本下的人工费可以吗

庄老师：回复建筑业~业务发生借施工成本下的人工费可以

建筑业~：回复庄老师 那这样的话，年底是不用结转了吧

庄老师：回复建筑业~年底要结转，按工程进度，借主营业务成本，工程旗－－合同毛利，贷主营业务收入

建筑业~：回复庄老师 打错了，月底，月底要不要结转？

庄老师：回复建筑业~按工程进度，借主营业务成本，工程旗－－合同毛利，贷主营业务收入

建筑业~：回复庄老师 没懂

庄老师：回复建筑业~你好，你哪里看不清楚

建筑业~：回复庄老师 就是月末结转那，业务发生我借工程施工-人工费，贷银行存款；月末结转，我借主营业务成本贷主营业务收入，结转这步跟我这人工费没有关系呀？ 是不是月底工人费这不用结转

庄老师：回复建筑业~你好，人工费要发出，借应付职工薪酬－－人工费，贷银行存款

建筑业~：回复庄老师 我说业务发生我直接计入工程施工刚才不是说可以吗

庄老师：回复建筑业~业务发生借施工成本下的人工费是可以，贷方要应付职工薪酬－－人工费

向上走：回复金子老师 我们是软件型公司，没有生产成本，只有主营业务成本这些，是只需要结转到本年利润当中就可以了吗？？增值税进项销项这些税需要结转吗？？

金子老师：回复向上走对的，学员，主营业务成本结转到本年利润科目当中即可。 增值税进项销项这些税不需要结转。

向上走：回复金子老师

向上走：回复金子老师 我看到学堂的课里面有很多的结转，我每次都是只结转了费用那些到利润里面，我就害怕有错的。

金子老师：回复向上走学员，主要是损益类科目需要期末结转，损益类科目不仅包含费用，还包含成本，收入。 具体是月末要结转的科目为损益类科目,如主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务支出、期间费用（管理费用、营业费用、财务费用）、所得税、主营业务税金及附加、营业外收入、营业外支出等。 结转分录为把上述科目的余额转入本年利润，即如果财务费用余额为借方50元，则分录为 借：本年利润 贷：财务费用 结转完后财务费用科目余额为0。 如为贷方50元，则借贷方相反，结转后余额亦为0。 需要注意的是，本年利润科目亦为损益类科目，在年度终了后也要相应结转至权益类科目利润分配中。 一、结转收入 1、借：主营业务收入 贷：本年利润 2、借：其他业务收入 贷：本年利润 3、借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转费用 1、借：本年利润 贷：管理费用 2、借：本年利润 贷：销售费用或营业费用 3、借：本年利润 贷：财务费用 三、结转税金 1、借：本年利润 贷:经营税金及附加 2、借：本年利润 贷:所得税 四、结转成本 1、借：本年利润 贷:主营业务成本 2、借：本年利润 贷:其他业务支出 3、借：本年利润 贷:营业外支出 五、年末结转 1、利润亏损结转 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 2、利润盈利的结转 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 看损益表上的项目基本就行了。

付艳霞：回复meizi老师 好的，还有:哪些需要求出本月合计？

meizi老师：回复付艳霞你好 比如你的现金、银行、管理费用，财务费用，销售费用，主营业务收入，主营业务成本，主营业务税金及附加，营业外收入等

桢：回复吴月柳 本年利润是结转到利润分配的未分配利润吗？那本年利润贷方余额代表盈利，那么结转的分录怎么做

吴月柳：回复桢借：本年利润 贷：利润分配~未分配利润

桢：回复吴月柳 那么本年利润如果是借方余额呢？分录又该怎么写

吴月柳：回复桢相反分录