上官：回复辜老师 后面不用附什么原始凭证？

辜老师：回复上官这个可以不用附件

熏衣草：回复文老师 直接点利润表也知道利润好多呀？

熏衣草：回复文老师 只是借本年利润贷利润分配放在后面做嘛

熏衣草：回复文老师 计提那个放在前面没影响啊

文老师：回复熏衣草做利润表也需要先结转损益的吧

熏衣草：回复文老师 我是说计提盈余公积的会计分录做了后再结转的损益

文老师：回复熏衣草应该是先结转损益

如果可以重来：回复徐阿富老师 盈余公积是法定与任意吗？老师

徐阿富老师：回复如果可以重来你好，是的，2个标准章程上都有

瞌睡虫：回复立红老师 什么情况下使用此类分录，什么情况下省略利润分配-未分配利润呢？

立红老师：回复瞌睡虫你好，不是省略利润分配-未分配利润，是盈余公积补亏时，我们做借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏，然后在期末将利润分配的其他明细科目金额，比如应付现金股利或利润、提取法定盈余公积、盈余公积补亏等金额全部转入利润分配——未分配利润明细账中，所以就是还会有一步 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利或利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏

烟花懿冷：回复bamboo老师 老师，我计提了法定盈余公积，分配利润时，是不是要先分利润分配-未分配的金额，分完了利润分配-未分配利润才能分配盈余公积金额，是这样按顺序分配吗？

bamboo老师：回复烟花懿冷一般是应该先分配未分配利润的金额

如意如意：回复bamboo老师 盈利15万多

bamboo老师：回复如意如意那需要计提 借：利润分配-计提法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积

如意如意：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复如意如意不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

康晓丽：回复郭老师 不是

康晓丽：回复郭老师 我们就是普通的盈利性企业

郭老师：回复康晓丽你是用小企业会计准则做账吗？

郭老师：回复康晓丽是的话，一块计提

康晓丽：回复郭老师 我们使用新企业会计准则，我不知道这个发展基金怎么计提，怎么做会计分录

郭老师：回复康晓丽借管理费用贷专项储备。

康晓丽：回复郭老师 法定盈余公积，我是按照净利润的10%计提，发展基金我是按照税后净利润的至少25%计提吗

康晓丽：回复郭老师 关于发展基金的计提，培训学校性质企业，是强制要求的吗

郭老师：回复康晓丽你的发展基金公司章程有规定吗？

郭老师：回复康晓丽一般都是章程里面规定的。

康晓丽：回复郭老师 章程里没有规定这个

郭老师：回复康晓丽那就可以不计提的 民非组织学校的需要计提，这个在章程都有规定的

康晓丽：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复康晓丽不用客气的。

蝶恋花：回复玲老师 一般年末的时候才做盈余公积补亏的会计分录对吧？

玲老师：回复蝶恋花您您 您好，是的，一般年末时做。

绿叶：回复邹老师 代扣代缴股东分红的个人所得税会计分录

邹老师：回复绿叶你好 代扣代缴股东分红的个人所得税的分录是 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利，应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 ， 贷；银行存款

我只爱学习：回复立红老师 那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的

立红老师：回复我只爱学习同学你好，那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的——对的；

我只爱学习：回复立红老师 谢谢老师 明白了

我只爱学习：回复立红老师 那任意盈余公积也是净利润的5% 法定是净利润的10%

立红老师：回复我只爱学习同学你好，法定的是10%‘ 任意由企业自行决定 ；

我只爱学习：回复立红老师 那比如一个新公司成立 年末有利润 这个就需要提取法定盈余公积哈 还是跟注册资金这些有关系 比如是认缴那种 注册资本还没有 这种有影响吗

立红老师：回复我只爱学习同学你好，与资本没有关系，有利润就要提的；

我只爱学习：回复立红老师 好的明白了 谢谢

立红老师：回复我只爱学习不客气的，祝您学习和工作愉快

我只爱学习：回复立红老师 老师我还想问问这个凭证是做在本年利润结转未分配利润前面还是后面

立红老师：回复我只爱学习同学你好，是做到本年利润结转未分配利润前面

我只爱学习：回复立红老师 好的 一般本年利润结转未分配利润 是年末的最后一个凭证了哈

立红老师：回复我只爱学习同学你好，之后还有计提盈余公积和分配利润的分录；

我只爱学习：回复立红老师 到底计提盈余公积在前 还是本年利润结转未分配利润在前 ？ 先做计提盈余公积 在做本年利润结转有什么吗

立红老师：回复我只爱学习同学你好，是先结转本年利润，然后再计提盈余；