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计提盈余公积金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 臭小子 发表的提问：
从未分配利润 到计提盈余公积 中间的分录
借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积
241楼
2023-10-10 17:14:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 阔达的可乐 发表的提问：
结平“利润分配”中除“未分配利润”明细账以外的利润分配明细账，其中，计提法定盈余公积166470元，计提任意盈余公积166470元，应付利润300000元。会计分录咋写
您好 借：利润分配-未分配利润166470%2B166470%2B300000=632940 贷：利润分配-计提法定盈余公积166470 贷：利润分配-计提任意盈余公积166470 贷：利润分配-应付利润300000
242楼
2023-10-10 17:35:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 称心的早晨 发表的提问：
计提现金股利，计提盈余公积 我想问计提到底什么意思啊
您好 计提就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目。
243楼
2023-10-10 17:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小可 发表的提问：
盈余公积弥补亏损的会计分录是？
您好，借；盈余公积，贷；利润分配-未分配利润。
244楼
2023-10-11 17:22:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 心岛 发表的提问：
如何结转本年利润，提取法定盈余公积？如何写会计分录？
您好 借:本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
245楼
2023-10-11 17:32:12
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心岛：回复bamboo老师 利润分配和盈余公积后面的二级科目要核算现金流量表吗？
2023-10-11 17:52:17
bamboo老师：回复心岛利润分配和盈余公积后面的二级科目不要核算现金流量表
2023-10-11 18:06:42
心岛：回复bamboo老师 好的，谢谢！
2023-10-11 18:16:48
bamboo老师：回复心岛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-10-11 18:30:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Choi 发表的提问：
请问下，小规模企业18年底盈利十多万，如何做盈利的会计分录？需要计提所得税和法定盈余公积吗？会计分录如何做？
你好，结转本年利润分录，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 需要计提所得税，借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 需要计提法定盈余公积，借；利润分配——提取的法定盈余公积，贷；盈余公积——法定盈余公积
246楼
2023-10-11 17:41:59
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Choi：回复邹老师 老师，计提的所得税需要结转到本年利润吗？我看您的会计分录是先把利润结转到未分配利润，之后再计提所得税
2023-10-11 18:02:13
邹老师：回复Choi你好，计提的所得税需要结转到本年利润，然后结转到利润分配的 我是根据你提问顺序回答 计提所得税在结转本年利润之前的
2023-10-11 18:17:50
Choi：回复邹老师 老师，那是否是在先结转了12月的本期损益后得出的利润总额，在做计提和结转所得税的分录，之后再做税后利润的结转，最后做计提法定盈余公积，就可以年度结账了
2023-10-11 18:36:39
邹老师：回复Choi你好，是的，是这样处理
2023-10-11 18:57:15
Choi：回复邹老师 老师，还有就是公司之前年度有亏损，然后如何用18年度的盈利去补亏损，我18年第四季度时是按盈利十多万缴纳的所得税，现在如何调整？
2023-10-11 19:13:15
邹老师：回复Choi你好，在汇算清缴的时候填写弥补亏损明细表，弥补之前年度亏损就是了
2023-10-11 19:29:58
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