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商誉减值的会计问题研究
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 努力成长 发表的提问：
无形资产研究开发阶段，研究阶段的支出，应于发生时计入管理费用，为什么相同的问题，在不同的题目里面答案是不一样的，有的是正确的，有的是错误的？
你好，先记到研发支出里，月末转到管理费用
196楼
2023-08-23 19:11:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，这个题目要不要研究无形资产的账面价值与计税基础产生的差异
这个要看一下你题目问的是什么同学，你这个差异是不确认递延所得税的通常是不用单独考虑。
197楼
2023-09-05 18:08:47
全部回复
静：回复陈诗晗老师 老师，题目和问题是这样的，麻烦看下无形资产这一部分
2023-09-05 18:41:53
陈诗晗老师：回复静这里是属于那个形成的差异，但是这个差异不是点所得税。
2023-09-05 19:09:41
陈诗晗老师：回复静这个差异不用确认递延所得税，因为是研发成功初出最开始的差异。
2023-09-05 19:26:04
静：回复陈诗晗老师 老师，你说的我没明白，这个歌是属于那个是什么？
2023-09-05 19:49:51
陈诗晗老师：回复静这个是属于暂时性的，可抵扣差异，但是不确认递延所得税。
2023-09-05 20:17:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A·品牌运动鞋批发 发表的提问：
开发票的时候技术转让 分类是不是应该选 商誉 名称是直接写技术转让 还是写乙酰唑胺分析方法学技术研究费
技术转让
198楼
2023-09-05 18:33:19
全部回复
A·品牌运动鞋批发：回复袁老师 一共有三个 技术呢 开一张发票上 都写技术转让 怎么区分啊 还有就是税收分类是不是应该选商誉？
2023-09-05 19:00:07
袁老师：回复A·品牌运动鞋批发可以把他们名字带上用（名称）是的
2023-09-05 19:14:13
A·品牌运动鞋批发：回复袁老师 就这样吗 名字这么长 不会显示不出来吧
2023-09-05 19:30:51
袁老师：回复A·品牌运动鞋批发打印应该能显示全的，或者你简写
2023-09-05 19:51:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ JIAYAN 发表的提问：
老师，这题不会做，帮我做一下 我再自己去研究
1.当月可以抵扣的进项税额是26
199楼
2023-09-05 18:48:00
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暖暖老师：回复JIAYAN1.当月可以抵扣的进项税额是26+39=65
2023-09-05 19:18:25
暖暖老师：回复JIAYAN2.当月可以从铁路票和公路票抵扣进项税额是 109/1.09*9%+5.15/1.03*3%=9.15
2023-09-05 19:46:42
暖暖老师：回复JIAYAN3.当月销售大型设备缴纳销项税额是 26*50%/1.13*13%=1.50
2023-09-05 20:05:47
暖暖老师：回复JIAYAN4代扣代缴增值税的计算是 9.64/1.06*6%
2023-09-05 20:28:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
研发人员的工资计入研发支出会在利润表的研究费用中体现吗？
你好，是费用化的研发支出，还是资本化的研发支出？ 
200楼
2023-09-06 18:25:11
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
您好，请问如何用现金流量折现法（DFC），进行商誉减值测试呢？
对被投资的企业未来各年的盈利预计折现到当前时点的现值与被投资单位当年的公允价值进行比较，如果前者小于后者，需要先冲减商誉。
201楼
2023-09-06 18:34:44
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 彩色的镜子 发表的提问：
您好，请问如何用现金流量折现法（DFC），进行商誉减值测试呢？
这个就是求一个可变现净值的问题，这个你明白吗，同学
202楼
2023-09-06 18:47:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 无可奈何 发表的提问：
老师，我公司有一个市属性质的专项研究课题，我们找了一个合作方，合作方负责其中的一项任务，我们协议合作方享有25%的课题研究经费，请问合作方应该开什么名目的发票给我方，便于后期专项研究课题的经费审计？
同学你好 这个开服务的
203楼
2023-09-07 18:02:34
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一个人，早安 发表的提问：
享受研究开发费用加计扣除减免税金额怎么计算？
您好，汇算清缴的时候，应纳税所得额减少，比如你的利润总额是1000，研发费是100，可以加计扣除75%，那你的应纳税所得税额就是1000-100*75%
204楼
2023-09-07 18:27:53
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 冷酷的航空 发表的提问：
研究开发费用为什么调减
您好，因为国家是为了股利研发，以及软件这些新兴产业发展，达到少缴纳税的目的
205楼
2023-09-07 18:47:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ jossonli 发表的提问：
新产品的研究与开发费计入哪个会计科目
是不是高新技术企业，是，就研发支出科目核算，不是直接计入管理费用
206楼
2023-09-11 17:33:33
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 老愚 发表的提问：
商誉减值影响会计利润吗，分录如何写 影响所得税吗，分录如何写 存在递延吗 谢谢老师
借：资产减值损失 贷：商誉减值准备 影响会计利润，不过影响的是合并报表，而不是个别报表。不涉及所得税和递延问题的。
207楼
2023-09-11 17:52:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
公司想要成立一家研究机构，有两种方案一个是成立研究中心、一个是成立研究院，但是我不太理解研究中心和研究院的区别，之前想要成立研究院是以盈利为目的的，想问下研究中心是不是只能是非盈利机构？
你好！其实对于公司来说没什么区别。都可以当盈利性质或者非盈利的
208楼
2023-09-11 18:06:07
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 小月 发表的提问：
合并报表的问题，确认了商誉，现在子公司少数股东又将归属（收购前的）的利润拿了120万，商誉需要重新计算吗
商誉不会变化，不需要重新计算
209楼
2023-09-11 18:28:27
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小会 发表的提问：
研究部门的所有费用都计入研究费用吗？比如研究人员的福利费，交通费
你好，是的，可以计入研发费用。
210楼
2023-09-11 18:38:59
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小小会：回复立红老师 后期形成无形资产，这些都转入无形资产是吗，福利费汇算清缴的时候也不要调出了
2023-09-11 19:08:50
立红老师：回复小小会你好，是的，计入无形资产，福利费用除了计入研发费用，同时还计入应付职工薪酬的，如果超过工资总额的14%是需要调增的。
2023-09-11 19:38:13
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