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收到银行汇票的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，我们去年一年的银行手续费专用发票刚刚拿到，汇算请教这部分财务费用～手续费应该怎么处理？会计账怎么处理？
你好，需要把之前的无票费用分录红冲，然后根据发票做费用分录 汇算清缴这部分费用可以在企业所得税税前扣除
226楼
2023-10-08 20:58:21
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学无止境：回复邹老师 费用冲红直接做入5月份吗？汇算清缴扣除的是不是要把专票税款部分去掉？那年报报表还要更改吗？
2023-10-08 21:16:55
邹老师：回复学无止境你好，费用冲红直接做入5月份的 汇算清缴扣除是要把专票税款部分去掉的 需要做去年年度报表的更正的
2023-10-08 21:44:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
7月支付工程进度款，10月收到发票，该如何做会计处理？
您好 借：预付账款（应付账款） 贷：银行存款 借：工程施工-合同成本 贷：预付账款（应付账款）
227楼
2023-10-08 21:09:42
全部回复
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 工程施工企业，2019年8月给施工班组结算7月工程进度款100万元，9月支付50万元，10月支付50万元；10月收到施工班组开的工程服务增值税专用发票，应该怎样做会计分录？
2023-10-08 21:22:53
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线借：预付账款（应付账款）100 贷：银行存款 100 借：预付账款（应付账款）50 贷：银行存款 50 借：预付账款（应付账款） 50 贷：银行存款 50 借：工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款（应付账款） 200
2023-10-08 21:34:16
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 我在8月已经做了结转分录 借：工程施工-直接人工费 100万元 贷：应付账款-A班组 100万元 9月支付50万元 借：应付账款-A班组 50万元 贷：银行存款 50万元 10月支付剩余50万元，同时收到施工班组开的专票100万元，该如何会计处理？
2023-10-08 21:52:09
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线请问进项税额多少 您单位可以抵扣进项么
2023-10-08 22:19:55
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 可以抵扣进项
2023-10-08 22:40:23
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线请问进项税额多少
2023-10-08 22:59:21
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 我以上做的会计分录处理有问题吗？正确应该如何处理呢？
2023-10-08 23:14:33
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 3%的税率
2023-10-08 23:37:12
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线您8月份 做结转分录的时候 可以抵扣的进项税额金额不应该入账 现在要把多结转的金额冲回 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 借：工程施工-直接人工费 借方红字
2023-10-08 23:59:41
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 只是凭发票冲回进项税那部分就可以了吗？
2023-10-09 00:23:02
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线您结转的总金额跟发票总金额一致的吧 都是100万 对吧
2023-10-09 00:52:11
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 是的，结转的工程进度款含税，因为当时项目部做工程进度单给我时，还没有收到发票的，所以我做结转分录时的进度款是含税的。
2023-10-09 01:13:38
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线那就凭发票冲回进项税那部分就可以了
2023-10-09 01:36:13
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 谢谢老师！
2023-10-09 01:51:02
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-10-09 02:10:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ?PANDA露 发表的提问：
老师您好。刚刚我发现我们公司上年收到了一张发票，挂错了往来单位，但是系统已经年结了。请问我怎么做会计处理才正确？
你现在做一张调整凭证，吧往来单位调对就可以的
228楼
2023-10-08 21:14:51
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?PANDA露：回复辜老师 老师，因为当时那个分录涉及到了增值税，所以调整了会不会影响当期的税呢
2023-10-08 21:43:06
辜老师：回复?PANDA露不会的，不会影响当期的税
2023-10-08 21:53:38
?PANDA露：回复辜老师 老师，可以麻烦您教我做一下这个冲销的分录吗我自己试了一下感觉不对
2023-10-08 22:19:24
辜老师：回复?PANDA露你告诉我，你错误的凭证
2023-10-08 22:41:18
?PANDA露：回复辜老师 借：应收账款——以前挂错公司 贷：应收账款——正确公司
2023-10-08 23:02:07
辜老师：回复?PANDA露是的，是这样账务处理的
2023-10-08 23:19:55
?PANDA露：回复辜老师 这是我自己做的调整的分录。以前的那个分录是： 借：库存商品 应交税费——应交增值税（进） 贷：应付账款
2023-10-08 23:32:05
辜老师：回复?PANDA露你这是应付账款挂错单位吗
2023-10-09 00:01:21
?PANDA露：回复辜老师 对对，应付账款挂错了单位
2023-10-09 00:18:40
辜老师：回复?PANDA露那应该是，借：应付账款——以前挂错公司 贷：应付账款——正确公司
2023-10-09 00:42:08
?PANDA露：回复辜老师 好的，谢谢老师哦
2023-10-09 01:08:43
辜老师：回复?PANDA露好的，客气，帮到你就好
2023-10-09 01:25:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，电子银行汇票到期没有兑付怎么处理。
你好 问下你当地银行存 看是否可以写情况说明 不能的话让对方走其他方式付款给你 或者是由于对方没有承兑的；:可以行使追索权,如果追索不成可到法院起诉.
229楼
2023-10-08 21:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 加油努力奋斗 发表的提问：
收到一张租金发票（6-9月），租金每月支付。请问6-9月的租金全入到6月费用吗？能分期入费用吗？分期入费用，要怎么做会计处理？
您好！分期入。你每个月入的时候借：管理费用-房租等 贷：现金等。
230楼
2023-10-09 17:01:16
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加油努力奋斗：回复宋生老师 但对方是把好几个月租金开在一张发票了，我可以分期入费用吗？要不要在收到发票当月先把该笔费用录到某个科目（但这个科目是哪个？），再分期入？
2023-10-09 17:25:41
宋生老师：回复加油努力奋斗您好！可以的。您可以先计入预付账款 ，然后每个月分摊到相关费用。
2023-10-09 17:45:58
加油努力奋斗：回复宋生老师 但我也是按每月支付的，金额不是一次支付的。只是收到的发票是好几个月的租金，请问要怎么做会计处理？
2023-10-09 18:04:25
宋生老师：回复加油努力奋斗您好！您这个可以直接计入借：管理费用 贷：银行存款。然后在摘要里面写一下发票在哪个月哪号凭证。
2023-10-09 18:33:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 柔弱的小土豆 发表的提问：
资料:(1)企业于本月7日购进商品一批,发票列明数量共计5000公斤,单价20元,商业折扣为2%,增值税率为16%,用一张120000元的银行汇票支付货款,剩余款项已退回。本月20日到货,验收入库时发现短缺100公斤,原因尚未查清。本月25日经查实上述短缺均属供货方少发,企业向供货方索赔。 (2)本月5日采用银行承兑汇票方式购进甲材料1000件,每件发票单价100元,并加收增值税16000元;12日收到货物验收入库时发现短缺10件,原因待查;20日查明原因系意外事故所致,保险公司同意赔偿80%,其余20%作为营业外支出处理。 要求:做出必要的计算和会计处理
1借原材料98000 应交税费进项税额15680 银行存款=6320 贷应付票据120000
231楼
2023-10-09 17:18:24
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暖暖老师：回复柔弱的小土豆1借在途物资98000 应交税费进项税额15680 银行存款=6320 贷应付票据120000
2023-10-09 17:55:06
暖暖老师：回复柔弱的小土豆借其他应收款 2000 原材料96000 贷在途物资98000
2023-10-09 18:14:16
暖暖老师：回复柔弱的小土豆3借在途物资100000 应交税费进项税额26000 贷应付票据116000
2023-10-09 18:32:47
暖暖老师：回复柔弱的小土豆4.借营业外支出2000 其他应收款8000 原材料 90000 贷在途物资10000
2023-10-09 19:00:15
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学堂用户ajyp2q 发表的提问：
企业收到退回的商业汇票然后划回到贴现银行的会计分录怎么写
你好！是商业承兑汇票退票吗？之前你们贴现分录写一下
232楼
2023-10-09 17:44:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
请问收到客户的银行承兑汇票拿到别的公司贴现（这家公司不是银行的），会计分录怎么做呀
1收到时：借：应收票据 贷：应付账款 2、给别的公司贴现时：借：应付账款款 贷：应收票据
233楼
2023-10-10 16:35:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 贤惠的盼望 发表的提问：
您好，请问收到电子银行承兑汇票的账务处理怎么做，现金流该怎样选呢？
借应收票据贷应收账款 不涉及现金流
234楼
2023-10-10 17:04:44
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 发表的提问：
银行汇票账务处理： 注意：银行汇票是其他货币资金，而银行承兑汇票是应付票据/应收票据申请时： 借：其他货币资金-银行汇票 财务费用-手续费 贷：银行存款取得汇票时： 借：其他货币资金-银行汇票 贷：应付账款支付汇票给往来单位： 借：应付账款 贷：其他货币资金-银行汇票汇票到期: 借： 银行存款 贷：其他货币资金-银行汇票老师，是对的吗
申请时： 借：其他货币资金-银行汇票 财务费用-手续费 贷：银行存款 支付汇票给往来单位： 借：应付账款 贷：其他货币资金-银行汇票 是这样处理分录的。
235楼
2023-10-10 17:11:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师：当月购入，没有发票，当月暂估，下月还是没收到发票就不用做会计处理，待收到发票的当月再做冲回，对吗？
只能这样了
236楼
2023-10-10 17:22:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
A公司代B公司开给C公司专票，收到C公司10万，开票后退B公司84000，收取16000的税点。 请问A公司如何作会计处理？
你好 你们的实际业务是什么样的
237楼
2023-10-10 17:44:59
全部回复
方瑞安：回复meizi老师 实际业务是做固装
2023-10-10 18:15:05
meizi老师：回复方瑞安是哪两家公司发生的 你把业务描述清楚点 怎么是A代B公司在开票？
2023-10-10 18:44:18
方瑞安：回复meizi老师 B公司做固装给C公司，但是因为B公司没有成本票，所以让A公司帮忙代开了10万发票给C公司。所以C公司打款给A公司10万，A公司收取8%税点8000元，退回92000元给B公司。请问A公司如何做账？
2023-10-10 19:07:58
meizi老师：回复方瑞安你好 你们这个是虚开发票 A和C都没有实际业务 查到虚开发票 要罚款+补税的
2023-10-10 19:30:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 眼睛大的睫毛 发表的提问：
公司出售90万货物收到甲公司100万的承兑汇票，到期在银行兑100万，10万怎么处理？
您好，10万元可以退给对方，或者留在贵公司作为预收账款处理。
238楼
2023-10-11 15:59:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 老迟到的冷风 发表的提问：
我公司收到银行存款利息10万，这个会计分录怎么处理？
你好 借；银行存款 ， 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数）
239楼
2023-10-11 16:28:40
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小白 发表的提问：
在出纳岗位 收到银行承兑汇票或电子承兑汇票时如何记录日记账 怎么处理账务呢
出纳岗位，收到银行承兑汇票，需要复印这个承兑汇票的正反面，电子承兑汇票，需要打印出来，这个都是需要交给会计做账的，都属于应收票据处理。不用登记出纳的账。需要做备查账，登记票据的收到，以及票据的支付情况
240楼
2023-10-11 16:57:52
全部回复
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