 旺旺：回复邹老师 收入是含税还是不含税

邹老师：回复 旺旺你好，是根据不含税收入金额计算的

 旺旺：回复邹老师 水利基金需要计提吗

邹老师：回复 旺旺你好，有应纳税额就需要计提的

 旺旺：回复邹老师 计提入什么科目

邹老师：回复 旺旺你好，借方是税金及附加科目核算

星辰：回复张艳老师 损益结转是不是也得跟着红冲

张艳老师：回复星辰不用了，当期月末结转损益时，也会减少此部分的金额的。

呵呵：回复邹老师 那意思是工会经费还要先计提？计提分录怎么做？我之前没有计提，该怎么办？

邹老师：回复呵呵借；管理费用-工会经费 贷；应付职工薪酬-工会经费

呵呵：回复邹老师 我2016.4月份补交的2015年度的工会经费，防洪保安资金，印花税，都没有计提过，我现在该怎么做账？已经做了汇算清缴

邹老师：回复呵呵在16年计提

呵呵：回复邹老师 一定要计提？4月计提，4月支付？那到时候16年的汇算清缴有没有影响？是都要调整？

邹老师：回复呵呵因为你以前没有计提，只能在今年计提了 没有什么影响，一般不需要调整

呵呵：回复邹老师 那我摘要写补提15年的工会经费？这样写可以吗？外账呢

邹老师：回复呵呵可以的 外账也是一样处理的

呵呵：回复邹老师 ok 谢谢老师 下次尽量给我讲细一点哦，没做过。哈哈

邹老师：回复呵呵不客气 祝你学习愉快，工作顺利

呵呵：回复邹老师 老师，还有一个小问题，我们用的软件做账，还是用以前的老的会计准则中的应付工资，那我是把他改过来还是直接设置明细科目？改的话以前做的应付工资都会变了，但是我会计凭证都装订了，以前是代理会计做的。

邹老师：回复呵呵其实可以不用修改

呵呵：回复邹老师 那就不修改了，直接分个明细科目。

邹老师：回复呵呵是的

呵呵：回复邹老师 忘记了，之前就没设置明细科目，这怎么办好？

邹老师：回复呵呵你之前没有设置，现在新增，就会出现这个提示 确定就可以了，以后建议你还是要分明细科目核算

呵呵：回复邹老师 嗯，我才3月份接手的

邹老师：回复呵呵你可以先增加 然后在科目下面再进行调整 一个科目发生第一笔业务时，就需要考虑怎么设置下面的明细科目

呵呵：回复邹老师 改好了，谢谢老师

邹老师：回复呵呵不客气 祝你工作顺利

晓海老师：回复殷勤的哑铃稳妥的话再问一下当地税务局吧，有时候各地处理不一致。

阳光：回复邹老师 老师，还有个问题 请问每个月都有交增值税，企业所得税怎么是亏损的啊？

邹老师：回复阳光你好，增值税是根据增值额缴纳，有增值税并不一定就有企业所得税的 因为可能费用比较大，账面还是亏损

阳光：回复邹老师 比如说我这个月交增值税2W，所得税是怎么算？

邹老师：回复阳光你好，需要知道你账面利润是多少，才可以 计算企业所得税的 企业所得税不是根据增值税来计算的

阳光：回复邹老师 看不太懂，我在看他们之前做的凭证

邹老师：回复阳光你好，不懂的地方 是？ 企业所得税的缴纳与增值税没有必然关系 有利润就缴纳企业所得税，没有利润就不需要缴纳 而不是 缴纳了增值税就必然缴纳企业所得税的

明：回复邹老师 谢谢老师。五险一金从交开始到后期发工资扣除。怎么做分录呢，老师给我详细一点呗

邹老师：回复明你好 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公积金可以比照社保处理

明：回复邹老师 谢谢你，老师。

明：回复邹老师 老师，加工饲料的公司，会涉及到什么业务呢？我打算去面试

邹老师：回复明你好，会涉及材料购进，生产加工，销售，结转成本，计提税金，工资等

明：回复邹老师 是不是相当于小工业

邹老师：回复明你好，就是一般 的工业企业

明：回复邹老师 嗯，谢谢老师

邹老师：回复明不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

安详的小蝴蝶：回复辜老师 残保金也是通过税金及附加吗？不是管理费吗？

安详的小蝴蝶：回复辜老师 = 残保金也是通过税金及附加吗？不是管理费吗？老师

辜老师：回复安详的小蝴蝶是的，也可以通过税金及附加