英勇的冬天：回复郭老师 贷款的还款方式有几种？如果是长期贷款会计分录怎么做？

郭老师：回复英勇的冬天有按季度还款的，有按月还款的， 如果是按季度还款，每个月需要借财务费用 贷应付利息， 季度当月借应付利息 财务费用 贷银行存款

英勇的冬天：回复郭老师 谢谢！老师

郭老师：回复英勇的冬天不用客气，工作愉快。

阿澈：回复邹老师 但我们公司做账是借：银行存款 借方负数：财务费用 —利息支出，这样做是错的吗？

邹老师：回复阿澈你好，明细是利息收入

阿澈：回复邹老师 @邹老师:我看别人做账明细是利息支出，利息支出可以吗？

邹老师：回复阿澈你好，不可以的，这个是取得的利息收入，应当计入利息收入明细的

阿澈：回复邹老师 @邹老师:那她所有结息的分录都计入利息支出（借方负数）都是错的吗？不改有没有什么影响？

邹老师：回复阿澈你好，是的，应当调整到财务费用——利息收入明细 不修改就属于账务处理错误

张文华：回复佟老师 收到发票呢分录怎么写

张文华：回复佟老师 老师，收到银行利息的发票，分录怎么写

Yan：回复蒋飞老师 那资产负债表里面的应付利息怎么做呢

蒋飞老师：回复Yan借：应付利息 贷：银行存款

Yan：回复蒋飞老师 用什么来区别这两种会计分录呢

蒋飞老师：回复Yan1.以前期间计提的记入“应付利息”科目 2.本期负担的利息记入财务费用-利息支出

蒋飞老师：回复Yan交纳时 借：财务费用-利息支出 应付利息 贷：银行存款

Yan：回复蒋飞老师 哦哦，好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复Yan不客气 功夫不负有心人 加油！

万春丽：回复李爱文老师 老师，应收利息，应付利息，后期需要冲减吗？谢谢

李爱文老师：回复万春丽借：财务费用——利息收支 贷：应付利息 如果是应付利息，就是计入财务费用的借方正数。 借：应收利息 借：财务费用——利息收支 （这里是负数）

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 单位定期存款支取，本来240000元，利息140元，借：银行存款-00xx 240140，贷：银行存款-11xx 240000，营业外收入140元？会计分录这样做么？

徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，这个营业外收入应该做投资收益更妥当。

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 金蝶KIS做账，两个借方没有贷方？

徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，是借方红字，费用不能做贷方去，不然结转损益赚不了，资产负债表会不平的。

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 嗯嗯，一般不是都一借一贷，没有贷方可以是么？

徐阿富老师：回复神奇小飞侠可以的，借方红字就是贷方

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 那么凭证打印出来是怎么样的呢

徐阿富老师：回复神奇小飞侠打印出来有负数的，不用担心，我说的肯定对，哈哈。为我五星评价，谢谢。

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，你看清楚了。是银行贷款，长期贷款。产生的利息的利息

张艳老师：回复生动的百褶裙“付个人借款利息和银行贷款利息。会计分录怎么做？”--这是您最初的问题。 就是长期贷款支付利息，也是上面的分录。如果做计提分录的话，会多一个分录 借：财务费用--利息费用 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 那我想知道计提和不计提的区别。像工资 借 应付工资 贷 银行贷款 计提工资 借 生产成本 管理费用 销售费用 贷 应付工资 为什么要计提呢？ 计提有什么好处或者不计提有什么影响

张艳老师：回复生动的百褶裙老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款----可以这样做分录的。

张艳老师：回复生动的百褶裙计提的意义就是按照权责发生制原则在做会计核算。 对于您列的分录，都是需要做计提分录的，因为这些费用都是当期发生，但是可能是下期做结算支出的。 而结合您第一个问题，对于利息支出而言，如果是当期支付当期的利息，那么就不用计提了，直接做下面的分录就可以了。 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款 如果是按季度支付利息费用的话，那么季度的第一二个月，就需要做计提分录了，因为是按权责发生制原则处理。

生动的百褶裙：回复张艳老师 噢噢噢。明白了。谢谢

张艳老师：回复生动的百褶裙不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

景：回复宋生老师 好的，老师我公司去年年底开始打算要注销，然后公司有利润，我后面几个月都在多做些费用，要把利润冲低，这样后面每个月都是亏损的，那我公司之前不是都把企业所得税给缴纳了吗，后面亏损，企业所得税退的回来吗

宋生老师：回复景您好！企业所得税难退。但是你个税会少很多啊

景：回复宋生老师 那不退的话也可以，但是会影响我注销公司吗？主要怕公司注销不了

宋生老师：回复景您好！会影响，要么退完税，要么交完税，反正税要结清才可以注销

景：回复宋生老师 不是说没办法退税吗，不退就不能注销吗

宋生老师：回复景你好！不是没办法退税，而是一旦要求退税，税务局就肯定会查账。

景：回复宋生老师 那我可以不要求退税吗

景：回复宋生老师 这样可以算我前期有利润，但是后面公司亏损，

宋生老师：回复景您好！一般情况都是要么交税，要么退税，正好一分不差的概率很小。

景：回复宋生老师 就是说我这样做的话肯定是要他们退税吗

景：回复宋生老师 不然自己就得交个税

景：回复宋生老师 不能做亏损

宋生老师：回复景你好！是的。你申报的报表要退税，就必须要退税了，才能注销，交税也是一样

空城旧梦：回复maize老师 老师，本金和利息无法区分，如何做呢？

maize老师：回复空城旧梦需要分出来才可以，你们期初那个借款不是一个整数吗，那就是本金，你看那个期初那个，刚开始借入，利息需要找银行要发票，你不清楚问下银行那边

空城旧梦：回复maize老师 有收到利息发票，包括前两年的今年才开来利息发票，当年的做财务费用，之前的计入哪个科目

maize老师：回复空城旧梦之前没有挂之前财务费用？借以前年度损益调整贷银行借未分配利润贷以前年度损益调整