陌上花开：回复方亮老师 请告知两种情况

方亮老师：回复陌上花开1、租赁的情况下： 借：长期待摊费用 90000 贷：银行存款 90000 2、自有的情况下： 借：固定资产 90000 贷：银行存款 90000

陌上花开：回复方亮老师 筹建期，不考虑进入管理费用吗？为什么？

方亮老师：回复陌上花开金额比较大不能直接计入管理费用科目。

Princess：回复邹老师 我们付钱@邹老师:

邹老师：回复Princess借；预付账款 贷；银行存款 借；长期待摊费用 贷；预付账款

老江老师：回复crystal你好 实务中，可以忽略这个预付过程，直接借记原材料等 贷记现金或银行存款

桂龙老师：回复悦~同学你看一下吧。

悦~：回复桂龙老师 哦

悦~：回复桂龙老师 这个呢，分录

桂龙老师：回复悦~同学，不同的问题建议你重新提问了。因为老师不一定全部都会，请理解。谢谢。

阿木容若：回复宋生老师 额，应收帐款怎么结转到主营业务收入呢？@宋老师:

宋生老师：回复阿木容若您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税。

阿木容若：回复宋生老师 好的，谢谢老师@宋老师:

宋生老师：回复阿木容若你好！不客气的。

明天会更好：回复王雁鸣老师 付款时，没收到发票，借：预付帐款，贷:现金或银行，收到发票，借:固定资产，贷:预付帐款，能不能这样做

王雁鸣老师：回复明天会更好您好，可以这样处理账务的。

明天会更好：回复王雁鸣老师 成员往来怎么用，这个有点不明白，

明天会更好：回复王雁鸣老师 前面盖房子做固定资产折旧吗？

王雁鸣老师：回复明天会更好您好，给成员付款时，借；成员往来-XXX，贷：现金或者银行存款。收回时，借：现金或者银行存款，贷：成员往来-XXX。

明天会更好：回复王雁鸣老师 前面盖房子做固定资产折旧吗？

王雁鸣老师：回复明天会更好您好，盖房子做固定资产折旧。

明天会更好：回复王雁鸣老师 成员往来是资产还是负债

王雁鸣老师：回复明天会更好您好，成员往来一般是资产类科目。

Candy：回复meizi老师 老师，请问这个分录怎么做呢？

meizi老师：回复Candy你好 借长期待摊费用 贷预付账款 装修完毕次月开始分摊 ：借管理费用装修费贷长期待摊费用

I＇ll melt the snow：回复邹老师 那月末如何处理呢？

邹老师：回复I＇ll melt the snow你好，不需要特殊处理

I＇ll melt the snow：回复邹老师 老师，工程施工-合同成本/合同毛利/工程结算、主营业务收入，主营业务成本，这几个科目是始何结转的，请告诉我分录，谢谢！

邹老师：回复I＇ll melt the snow借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 应交税费

I＇ll melt the snow：回复邹老师 合同毛利不是转到工程结算去了吗？下面那个分录怎么还有合同毛利呢？主营业务成本从哪来？

邹老师：回复I＇ll melt the snow你好，两个分录的合同毛利刚好冲销了 就是根据你完工比例*合同预计总成本 计算主营业务成本

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 具体怎么做会计分录 一般情况 借：应收账款-XX 147025.5 贷：主营业务收入 142743.2 应交税费-应交增值税（销项）4282.30 但是这时候还没开发票，交税。那应该怎么做？

李爱文老师：回复清盏涂墨衣具体你分三次开发票，每次开发票的金额是多少呢

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 价税合计 第一次73512.75 第二次44107.65 第三次29405.1

李爱文老师：回复清盏涂墨衣总收入是147025.5，小规模纳税人 一、第一次开票 借：应收账款——XX公司 73512.75 贷：主营业务收入 71371.60 应交税费——应交增值税（销项税额）2141.15 同时按73512.75/147025.5*100%=50%的比例结转成本 二、第二次开票 借：应收账款——XX公司 44107.65 贷：主营业务收入 42822.96 应交税费——应交增值税（销项税额）1284.69 同时按44107.65/147025.5*100%=30%的比例结转成本 三、第三次开票 借：应收账款——XX公司 29405.1 贷：主营业务收入 28548.64 应交税费-应交增值税（销项）856.46 同时按29405.1/147025.5*100%=20%的比例结转成本

PRITF：回复张艳老师 赔偿款5000不做会计处理吗？

张艳老师：回复PRITF不用做的，您公司实际现金流出就是65000，对方开票也就开65000

PRITF：回复张艳老师 如果对方开票是70000，我公司付65000的分录怎么写？电视需不需走固定资产清理呢。是想弄清楚这个

张艳老师：回复PRITF1借应付账款 65000 贷 银行存款 ，剩余的用老板的现金冲抵掉。 2取决于电视当初有没有确认为固定资产，如果是的话，就要固定资产清理科目。

典雅的棒球：回复答疑苏老师 就是拿钱去买配件，是属于预付账款是吧？

答疑苏老师：回复典雅的棒球你好 那就直接记库存现金就可以了

典雅的棒球：回复答疑苏老师 那借方填什么科目？

答疑苏老师：回复典雅的棒球你好 借方计入原材料就可以了