浪漫style：回复江老师 先支付的款，发票割月开过来的

江老师：回复浪漫style一、支付款项时的会计分录是： 借：预付账款 贷：其他应付款——XX公司 二、隔月收到发票的会计分录是： 借：工程施工——直接人工（或劳务成本） 贷：预付账款

浪漫style：回复江老师 有服务费，银行支付的

江老师：回复浪漫style付的什么服务费，这个服务费，也是计入工程施工成本（属于劳务派遣吧，是不是劳务派遣的服务费）

嗝：回复郭老师 老师您好，我没说清楚，我是想问冲账的时候借方该做什么科目

郭老师：回复嗝金额大届管理费用/固定资产贷其他应收款

Justin：回复姜老师 如果是95000，那第二年支付质保金的时候，行政支出5000，是不是用上年的费用挤占了当年的预算？

Justin：回复姜老师 第二年支付质保金的时候是借行政支付5000；贷零余额5000

Justin：回复姜老师 但第二年并没有质保金的预算呀

姜老师：回复Justin这个保证金没有支付的部分结转到财政补助结转科目，所以不是挤占当年预算。

姜老师：回复Justin支付时财务会计借：其他应付款 贷：零余额，预算会计借：行政支出 贷：资金结存

过时的泥猴桃：回复小洪老师 我们公司就是装修公司，支付给项目经理的工程款

小洪老师：回复过时的泥猴桃你好，那就借主营业务成本-装修费，贷应付职工薪酬-xx报酬

木叶萧萧：回复王雁鸣老师 单位是生物科技公司 这个装修费到底应该计入长期待摊费用还是在建工程？

王雁鸣老师：回复木叶萧萧您好，如果完工了，记入长期待摊费用-装修费，如果没完工的，记入在建工程-装修工程。

月燕：回复文老师 可是有合同阿上面的付款写的很清楚的，不该做在建工程啊，那未付的款怎么做阿？

月燕：回复文老师 是这样的12.10日付款8万，12.28号付款8万（竣工）还有4千六个月后付这是合同上写的，发票每到，文文老师请教教我这个帐应该怎么入？

文老师：回复月燕在建工程一般是自己建固定资产的时候，在没有达到预计可使用状态之前，用来归集所发生的支出的，达到可使用状态时再转入固定资产。你这根本就不是你的固定资产。

月燕：回复文老师 :是这样的12.10日付款8万，12.28号付款8万（竣工）还有4千六个月后付这是合同上写的，发票没到，文文老师请教教我这个帐应该怎么入？ 6分钟前

文老师：回复月燕没有发票，就只能是暂估入账，借 长期待摊费用---暂估入账164000 贷 应付账款-----暂付入账 164000，付款的 借 预付账款----XX单位 160000 贷 银行存款 80000 银行存款 80000，以后来发票了 ，借 借 长期待摊费用---暂估入账-164000 贷 应付账款-----暂付入账 -164000，同时 借 长期待摊费用---装修费164000 贷 预付账款-----XX单位 160000 应付账款 ---XX单位

月燕：回复文老师 老师说的很详细非常感谢，就是发票来了之后还要把之前的暂估入账的分录在记一遍是吗？另外长期待摊费用是每个月平均摊销吗？摊销3年的话这个分录（借 长期待摊费用---装修费164000 贷 预付账款-----XX单位 160000 应付账款 ---XX单位）是每摊销时都要在记一遍还是一直放在这个月里不管只填摊销的分录和金额啊？

文老师：回复月燕暂估入账的冲掉，是用负数，摊销的话你可以按月摊销，摊销的时候 借 管理费用---摊销装修费 贷 长期待摊费用----装修费，

月燕：回复文老师 摊销的金额是随便写还是有标准的呢？

文老师：回复月燕你如果按三年摊就平均到每月了

月燕：回复文老师 摊销的时候就只写摊销的分录就可以了是吗？（借 管理费用---摊销装修费 贷 长期待摊费用----装修费，）

文老师：回复月燕是的

月燕：回复文老师 谢谢文文老师，老师说的很详细

浪漫style：回复江老师 办公室装修目前发生了8万

江老师：回复浪漫style这个是租的房产，还是自有房产，是第一次装修，还是后期重新装修呢?

浪漫style：回复江老师 租的第一次装修

浪漫style：回复江老师 有人工还有材料费

江老师：回复浪漫style不属于自己的房产，因此计入长期待摊费用——装修费，装修完成后，再按月摊销计入管理费用——租赁费。

浪漫style：回复江老师 人工和材料都计入待摊费用吗，比如一共产生费用10万元，按月摊销每月费用多少呢

江老师：回复浪漫style人工和材料费用，都是计入长期待摊费用——装修费，至于发生费用10万元，这个是看你们的租赁期，租赁几年，就是按几年进行摊销处理

浪漫style：回复江老师 嗯，发生了费用分录，和摊销分录？谢谢

江老师：回复浪漫style一、借：长期待摊费用——租赁费 贷：银行存款（或库存商品、原材料、库存现金、应付职工薪酬、应付账款等） 二、摊销时 借：管理费

浪漫style：回复江老师 好的谢谢

江老师：回复浪漫style祝学习进步，工作顺利

浪漫style：回复江老师 这个费用多少可以直接计入管理费用，不用摊销呢？

江老师：回复浪漫style如果是低于5000元，可以直接计入管理费用，不用摊销处理。

浪漫style：回复江老师 总计发生的费用是吧

江老师：回复浪漫style是的，这个是全部的费用金额

欣慰的大船：回复袁老师 装修费是一次摊销还是计入长期待摊费用分几年摊销？

袁老师：回复欣慰的大船看金额大小，金额大就计入长期待摊费用，根据使用年限分摊吧

木叶萧萧：回复邹老师 要分摊吗，如何分摊呢 分录如何写

邹老师：回复木叶萧萧你好，需要分摊的 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用