橙寐：回复郭老师 工业制造业

橙寐：回复郭老师 车间的固定资产和办公地方也有

郭老师：回复橙寐车间的借制造费用贷累计折旧。

郭老师：回复橙寐后勤办公室的借管理费用贷累计折旧。

QQ老师：回复阳光你好！于正常业务一样的次月全额 借：相关费用 在：累计折旧 就可以

阳光：回复QQ老师 也就是在次月减去净残值，一次性计入相关费用？

QQ老师：回复阳光你好！当月 借：固定资产 应交税费 贷：银行存款 次月 借：相关费用 在：累计折旧 没有净残值

diy：回复邹老师 那房租呢，我预付一年房租 ，借 预付账款 房租 贷 银行存款 ，下月摊销 借 管理费用 贷 预付账款 房租 ，房租要计提的吗？

邹老师：回复diy你好，预付的时候，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；长期待摊费用，贷；预付账款 按月摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用

diy：回复邹老师 房租不要计提吧？

邹老师：回复diy你好，这种情况是先付房租，是摊销才是，而不是计提

diy：回复邹老师 那老师 ，长期待摊费用下面还要设二级科目 长期待摊费用 房租吗？

邹老师：回复diy你好，需要设置二级科目的，长期待摊费用 ——房租

diy：回复邹老师 感谢老师耐心指导

邹老师：回复diy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

diy：回复邹老师 老师老师，不好意思，还想问下 累计折旧下面要设二级科目吗？比如某台机器名称或是汽车

邹老师：回复diy你好，累计折旧需要设置二级科目的，比如累计折旧——某某固定资产

会飞的思恋：回复邹老师 @邹老师：软件上带出会计会计分录，借方： 贷方：固定资产 借方： 贷方：累计折旧

邹老师：回复会飞的思恋你好，这个是不符合固定资产的准则规定的

丁零：回复紫藤老师 老师是月底结转吗？

紫藤老师：回复丁零你好，对的，你的理解是对的

丁零：回复紫藤老师 老师您讲的是管理费用折旧费结转到本年利润吧，累计折旧不是不用月结转吗？

紫藤老师：回复丁零管理费用折旧费结转到本年利润

紫藤老师：回复丁零累计折旧不用月结转

丁零：回复紫藤老师 老师我明白了，谢谢

紫藤老师：回复丁零不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

rosy clouds：回复徐阿富老师 那固定资产怎么消掉

徐阿富老师：回复rosy clouds你好，报废或者出售才没有原值，否则账上原值都有

1474376522：回复老江老师 没有固定资产的贷方吗

老江老师：回复1474376522没有，折旧，不记入固定资产贷方！

1474376522：回复老江老师 那资产最后清理的时候怎么记录固定资产账面价值

老江老师：回复1474376522清理的时候 借记 固定资产清理 累计折旧 贷记 固定资产