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固定资产折旧额会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小招 发表的提问：
，固定资产折旧分录是 借：管理费用/折旧费，贷：累计折旧么
是的，你写分录没有问题
166楼
2023-08-16 18:11:35
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
固定资产折旧年限到了就没有折旧额了对吧，到期后还折旧了几个月的金额做怎样的会计分录处理呀？
折旧期满就不能再提折旧了，已经提了要冲回的。
167楼
2023-08-16 18:40:23
全部回复
杨阳：回复张艳老师 @刘老师—追梦：16年7月到期了，16年5个月的做怎样的会计分录处理呢？
2023-08-16 19:03:32
张艳老师：回复杨阳借：累计折旧 贷：以前年度损益调整
2023-08-16 19:17:00
杨阳：回复张艳老师 @刘老师—追梦：好的，谢谢
2023-08-16 19:30:30
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ⭐阿玲 发表的提问：
老师你好，固定资产折旧的分录是怎么做的？ 借 管理费用_固定资产折旧 贷累计折旧吗？
你好，你的分录是正确的。
168楼
2023-08-16 18:48:53
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⭐阿玲：回复月月老师 老师 您好！ 借 制造费用 折旧费 贷累计折旧 这样也可以吗？
2023-08-16 19:13:28
月月老师：回复⭐阿玲你好，也是可以的，生产设备计提折旧是制造费用。
2023-08-16 19:40:39
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 靓丽的小海豚 发表的提问：
政府会计制度下，处置固定资产的会计分录，借：资产处置费和累计折旧，贷：固定资产，那与固定资产相对应的固定基金怎么办
财务会计下没有固定基金，预算会计下才有固定基金的
169楼
2023-08-16 19:13:41
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靓丽的小海豚：回复风老师 谢谢老师
2023-08-16 19:34:11
靓丽的小海豚：回复风老师 原行政事业会计制度下的固定基金科目，转到政府会计制度下哪个科目里呢
2023-08-16 19:46:16
风老师：回复靓丽的小海豚原固定基金转入专用基金
2023-08-16 20:14:47
靓丽的小海豚：回复风老师 记提折旧时，借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧，业务活动费用下有明细科目，记在哪个里
2023-08-16 20:29:48
风老师：回复靓丽的小海豚专门设置明细科目：折旧费
2023-08-16 20:42:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Li???????????? 发表的提问：
计提折旧，借：累计折旧，贷：固定资产，这样分录可以吗
不行，这个是做借管理费用 贷累计折旧，
170楼
2023-08-16 19:29:59
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Li????????????：回复maize老师 为什么上月，借：累计折旧，贷：固定资产，这样做资产负债表也平了，不是不应该平吗
2023-08-16 19:40:54
maize老师：回复Li????????????你这个直接冲掉你固定资产了，。。。这个只有处置的时候才做这个，
2023-08-16 19:53:17
Li????????????：回复maize老师 我是想知道我的资产负债表公式是不是错了，按理来说，我做这笔分录，我的资产负债表是会不平的对吗
2023-08-16 20:15:36
maize老师：回复Li????????????不会，这个累计折旧是这个备抵科目这个
2023-08-16 20:37:24
Li????????????：回复maize老师 您的意思是不会影响资产负债表平衡是吗
2023-08-16 20:52:36
maize老师：回复Li????????????是的，但是这个分录是不对的，
2023-08-16 21:16:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
某单位提取本月固定资产折旧67000元，其中甲车间固定资产提取折旧49000元，厂部用固定资产提取折旧18,000元。 如何采用借贷记账法编制会计分录？
生产车间计提49000元、管理部门计提18,000元。 借：管理费用－折旧费 18000 借：制造费用－折旧费 49000 贷：累计折旧 67000
171楼
2023-08-17 18:09:52
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 黛 发表的提问：
固定资产已经计提折旧了，可以冲销已经计提的折旧么？会计分录怎么做
您好： 不知道什么原因，冲销分录可以做一笔红字的分录
172楼
2023-08-17 18:24:17
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黛：回复笑笑老师 会计制度规定今年事业单位才开始计提折旧，但是我们发生那天就开始计提了，所以现在需要冲销
2023-08-17 18:51:10
笑笑老师：回复黛您好： 做一笔与原来金额的相反的分录，再按正常折旧做就可以了
2023-08-17 19:19:41
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
固定资产还没折旧完卖出该怎样做会计分录
您好！先清理下固定资产余值：借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 卖的时候：借：银行存款 贷：固定资产清理 投资收益
173楼
2023-08-17 18:50:36
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @  发表的提问：
政府会计里面固定资产折旧科目是固定资产累计折旧，企业会计里面就是累计折旧吧。
你好！ 是的，你的理解很对
174楼
2023-08-17 19:08:17
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
固定资产没有发票只入账不计提折旧的会计分录
借：固定资产--XX 贷：库存现金等
175楼
2023-08-17 19:26:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
固定资产计提折旧到研发费用，会计分录怎么处理
借研发支出~资本化支出 贷累计折旧
176楼
2023-08-18 18:51:15
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磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 没有形成资产，会计分录怎么写
2023-08-18 19:06:36
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉上边就是没有形成资产的 还是你说的最后没有形成？
2023-08-18 19:34:51
磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 最后没有形成资产
2023-08-18 20:02:32
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉全部计入营业外支出
2023-08-18 20:22:38
磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 具体分录老师，可以帮忙写下吗
2023-08-18 20:36:07
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉借营业外支出 贷研发支出-资本化支出
2023-08-18 21:04:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秀丽的香氛 发表的提问：
请问补缴上一年度所得税会计分录是什么样的？另外调整以前年度的固定资产折旧的会计分录（折旧额多计提了）
你好，补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 之前折旧多计提了，就冲销 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目 借；以前年度损益调整等科目，贷；利润分配——未分配利润
177楼
2023-08-18 19:01:35
全部回复
秀丽的香氛：回复邹老师 好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？
2023-08-18 19:24:29
邹老师：回复秀丽的香氛你好，是的，是这样的
2023-08-18 19:43:58
孔令运老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
今年新购固定资产，如何进行加速折旧？是会计分录按月分摊，季报时填写《固定资 产加速折旧表》，会税一直存在差异？还是直接进费用，不填《固定资 产加速折旧表》？
您好。 1、会计折旧要按照会计准则规定，按月计提折旧； 2、税法上享受一次性扣除，是通过填表的方式申报扣除，同时在表中调整应纳税所得额，如果您季度利润不是过高的话，建议您等到汇算清缴时在享受一次性扣除，当然季度享受一次性扣除也是没有问题的。 3、享受一次性扣除，是先纳税调减，然后在后续使用年限内，逐年纳税调增。 希望能帮到您。
178楼
2023-08-18 19:26:59
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产折旧后实收资本需要处理吗会计分录
不需要，实收资本不受投入的固定资产折旧的影响。
179楼
2023-08-19 18:28:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 正直的唇彩 发表的提问：
计提本月固定资产折日15000元其中生产用固定资产折旧费8500元行政管理部门用固定资产折旧6500元分录
你好 借：制造费用 8500  管理费用 6500 贷：累计折旧  15000
180楼
2023-08-19 18:50:27
全部回复
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