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航天信息维护费会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
公司存在一般计税和简易计税 上月均有增值税产生 然后航天维护费同时抵减了这两样税 要怎么做分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
121楼
2023-07-19 20:14:49
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萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 简易征收的也是一样的分录？
2023-07-19 20:46:06
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜您公司不是一般和简易并存吗？就是上面的分录。
2023-07-19 21:14:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 妞小姐 发表的提问：
航天的维护费330元 怎么入账
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
122楼
2023-07-19 20:29:59
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妞小姐：回复宋生老师 可不可以这样 借：预付账款 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：预付账款
2023-07-19 20:49:27
宋生老师：回复妞小姐您好！但是这样就没有在管理费用体现
2023-07-19 21:18:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 山坡羊 发表的提问：
航天信息开票系统维护费280元，可以做应交税费－增值税 减少吧？
您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
123楼
2023-07-20 19:44:13
全部回复
山坡羊：回复张艳老师 如果算增值税减少，那么在计算附加及税金时，这个费用要不要计入？
2023-07-20 19:59:15
山坡羊：回复张艳老师 小规模
2023-07-20 20:12:14
张艳老师：回复山坡羊小规模的话 借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费--应交增值税 贷：管理费用 是计入应交税费--应交增值税的借方，计算附加税时，是以最后计算的应纳增值税作为基数的。
2023-07-20 20:36:36
山坡羊：回复张艳老师 在吗，老师
2023-07-20 20:51:49
张艳老师：回复山坡羊您请讲？ 如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-07-20 21:03:53
山坡羊：回复张艳老师 也就是说，这个系统维护费是不能和增值税额一起，计算附加及税金的？
2023-07-20 21:30:32
张艳老师：回复山坡羊这个维护费的金额是可以全额抵减增值税的，会少缴附加税的。
2023-07-20 21:42:22
山坡羊：回复张艳老师 老师：例如 增值税12000-280（减免税款）=11720 ；在计算附加及税金时是 12000*12% 还是11720*12% ?
2023-07-20 22:11:17
张艳老师：回复山坡羊是要11720*12% 的，因为附加税是要以应纳增值税税额为基数进行计算的。
2023-07-20 22:22:50
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
小规模装修公司，航天信息公司开具的“增值税税控系统技术维护费”可以抵税吗？会计分录怎么做？报税的时候怎么做？
借：应交税费-减免税 贷：银行存款或库存现金 报税时《增值税减免税申报明细表》选项相应的选项及填写下金额即可
124楼
2023-07-20 20:12:57
全部回复
清盏涂墨衣：回复刘文坚老师 1月收到发票的时候做了会计分录 借：管理费用-技术维护 贷：库存现金 是不是错误的？现在需要调整凭证吗？怎么调整？ 4月报税的时候没有《增值税减免税申报明细表》填写，是不是“增值税税控系统技术维护费”就不可以抵免了？
2023-07-20 20:33:17
清盏涂墨衣：回复刘文坚老师 ？？？
2023-07-20 20:48:21
刘文坚老师：回复清盏涂墨衣@617*033:做个调整分录也行，借：应交税费-减免税 贷：管理费用-技术维护 你可以下次再报税时再来填写
2023-07-20 20:58:45
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 你好，那个航天信息服务的金税盘维护费每年必须要交吗？我今年不需要它维护啊？
每年交，不交人家就给你停了，你开不了发票
125楼
2023-07-20 20:20:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yangxing～ 发表的提问：
企业缴纳增值税是需要购买设备吗？航天信息维护费是什么？
您好 企业缴纳增值税是需要购买设备 航天信息维护费是维护开票系统的费用
126楼
2023-07-31 19:28:21
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yangxing～：回复bamboo老师 是需要购买哪些设备呢？是不是开具增票或者普票都可以抵扣进项税额？小规模纳税人如果不开票，是否需要交航天服务费呢？
2023-07-31 19:54:45
bamboo老师：回复yangxing～需要购买金税盘 开具增票专用发票可以抵扣进项税额 小规模纳税人如果不开票 可以不购买金税盘 不交航天服务费
2023-07-31 20:07:51
yangxing～：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-07-31 20:33:11
bamboo老师：回复yangxing～不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您
2023-07-31 20:58:07
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
关于航天信息维护费全额抵扣的问题，信息维护费冲减管理费用，2018年走了管理费用，没有抵扣，19年还可以冲管理费用吗？
2018年走了管理费用，没有抵扣，19年可以冲管理费用
127楼
2023-07-31 19:36:45
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 六六 发表的提问：
航天信息的技术维护费280元，是抵扣15.85元，还是全额减免280元？
你好，是280元全额抵扣，发票不要认证，普票专票都可以全额抵扣
128楼
2023-07-31 19:53:24
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 我们开票用的是税务UK 还需要给航天信息交维护费吗
你好 是的要交的呢 金税盘就要交的 
129楼
2023-07-31 20:11:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
航天信息费认证了，要转出进项，会计分录咋做
你好 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
130楼
2023-07-31 20:17:58
全部回复
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 陌生 发表的提问：
航天信息维护费280抵扣分录，贷方用营业外收入还是借方管理费用红字，请老师详细说明原因
你好 借管理费用 金额负数表示
131楼
2023-08-01 18:54:30
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陌生：回复李月老师 为什么不是营业外收入
2023-08-01 19:09:33
李月老师：回复陌生你好 老师发你的 可以参考下
2023-08-01 19:28:48
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
航天信息的年费全额抵减，如何处理会计分录？
您好！购买金税盘和交技术维护费时：借：管理费用      贷：现金或银行存款抵减时：借：应交税费—应交增值税（减免税款）      贷：管理费用不是全额抵扣进项税额，是全额抵减增值税税款。
132楼
2023-08-01 19:05:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
支付航天信息维护费可以全额抵扣增值税的现金流属于什么
你好，经营活动支付 的其他现金流量
133楼
2023-08-01 19:22:57
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 不是支付的各项税费吗 这个是可以全额抵扣增值税的啊
2023-08-01 19:37:53
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，这个不属于支付的各项税费
2023-08-01 19:59:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
航天信息开的税控技术维护服务费发票是全额可以抵扣的吗？
你好，对的是的，可以全额抵扣。
134楼
2023-08-01 19:50:21
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
航天信息的技术维护费抵扣增值税，那地税可以减掉这金额吗
比如我这期增值税缴纳5000元，增值税税控系统专用设备费及技术维护费可以抵减2000元，实际缴纳的增值税就为3000元，我地税中城建税是按增值税附征的，那我的城建税应税金额要填3000元还是5000元啊？
135楼
2023-08-01 19:59:59
全部回复
李老师2：回复jossonli您好,3000元
2023-08-01 20:17:40
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