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有关预收账款的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 伊人 发表的提问：
老师你好！我单位执行的是政府会计制度，做账有财务会计和预算会计两笔分录，有关发放工资和交社保的会计分录怎么做？请指教！
你好， 借单位管理费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
211楼
2023-09-13 17:53:05
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伊人：回复紫藤老师 存在代缴社保就走其他应收款吗？预算会计和财务会计数据可以不一致吗？
2023-09-13 18:11:56
紫藤老师：回复伊人预算会计和财务会计数据应该是一致的
2023-09-13 18:25:44
伊人：回复紫藤老师 代扣代交的社保不做预算会计，两金额不可能一致吧。
2023-09-13 18:47:05
紫藤老师：回复伊人由于存在应付职工薪酬，会存在不一致。其他情况基本一致
2023-09-13 19:02:07
紫藤老师：回复伊人你真是非常细心，赞
2023-09-13 19:16:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 畅学学员 发表的提问：
关于预收账款的预警问题。说是预售预收金额大会被稽查，什么是预收账款的预警金额呢？有计算方法或公式吗？怎么能自己测算出来？[抱拳]
你好，预收账款在税务上是要缴纳增值税的。
212楼
2023-09-13 18:13:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 靓丽的龙猫 发表的提问：
老师，餐饮店 从公账上退预收客人的款怎么做会计分录
你好，餐饮店 从公账上退预收客人的款，分录是 借：预收账款，贷：银行存款 
213楼
2023-09-13 18:38:59
全部回复
靓丽的龙猫：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-09-13 18:51:35
邹老师：回复靓丽的龙猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-13 19:21:19
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
向某公司发货,款已预收的会计分录
借：银行存款 贷：预收帐款
214楼
2023-09-19 17:48:47
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 羊羊 发表的提问：
在预收账款的财务处理中，收到剩余货款时，为什么分录时会计科目还是写预收账款，而不是写应收账款呢，货不是已经给齐了？
你好，如果当时预收时挂的预收账款，后面就不重设应收账款科目了
215楼
2023-09-19 18:02:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
固定资产报废的会计分录，应收账款，应付账款收不回来的会计分录
你好 固定资产报废的分录是 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理 应收账款收不回来 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款 应付账款不需要支付 借：应付账款，贷：营业外收入
216楼
2023-09-19 18:09:21
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qihuiW：回复邹老师 银行存款错误，怎么调整到现有的数据
2023-09-19 18:33:13
邹老师：回复qihuiW你好，银行存款错误（具体是什么原因导致的错误呢？）
2023-09-19 18:58:56
qihuiW：回复邹老师 代账公司没有做银行账，现在我们自己做账，银行有余额
2023-09-19 19:20:39
邹老师：回复qihuiW你好，那就需要根据业务发生情况，把银行日记账补上的 
2023-09-19 19:41:12
qihuiW：回复邹老师 那要补两三年的
2023-09-19 20:05:38
qihuiW：回复邹老师 有没有其他途径
2023-09-19 20:26:25
邹老师：回复qihuiW你好，没有其他途径，只能这样补救了 
2023-09-19 20:46:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付北方公司丙材料预付款8000元，相关会计分录
支付北方公司丙材料预付款8000元，相关会计分录
217楼
2023-09-19 18:26:58
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邹老师：回复爱笑的流沙借；预付账款 贷；银行存款
2023-09-19 18:42:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
预收货款，收的纸质承兑，会计分录怎么记？
借应收票据 贷应收账款
218楼
2023-09-20 17:09:57
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徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，是贷预收账款
2023-09-20 17:39:19
会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 不是的老师，这个是人家先付的款，没有买货呢，不应该是应收账款吧！那如果承兑贴现，产生手续费存入银行，借：银行存款 贷：？
2023-09-20 17:57:40
徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，是贷预收账款，贴现，借银行存款 借财务费用――利息 贷应收票据
2023-09-20 18:14:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
事业单位会计，，如何区分零余额账户和银行存款。，还有医院收到租金收入为什么预算会计不做分录
零余额账户，就是你财政授权额度的账户， 银行存款，通常是其他开户银行的款项。 这不是属于财政预算资金，所以预算会计不处理的。
219楼
2023-09-20 17:29:03
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 云帆常 发表的提问：
老师您好，请问这道题，图2中预收账款-70可以换成应付帐款-70吗？ 图1关于5元电子优惠券的会计分录不能理解，发放优惠券时计入销售费用，贷记预计负债，等小王使用了优惠券了就确认了收入，那么将两个分录合并了，不就是“借 销售费用 ，贷 收入 ”了吗，这个逻辑不能理解了，请老师解答
1、不能改成应付账款，因为这里是已经收到钱了，这个钱后面要付给司机，所以是先收后付，是预收性质，如果是应付是买进东西待付款才是。 2、电子优惠券发放时候作为公司的销售费用，同时确认预计负债，因为这个时候还不知道实际会消费多少，等于这个优惠券还没用，因此未来这个优惠券可以抵扣销售款，是企业的一个现时义务，等到实际使用的时候转入收入，虽然合并后分录是一样的，但是这个分开写才更反映业务实质。
220楼
2023-09-20 17:58:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小度 发表的提问：
应收账款的坏账准备的有关分录
您好 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：应收账款
221楼
2023-09-20 18:26:59
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小度：回复bamboo老师 第一个是计提第二个是发生对吧
2023-09-20 18:38:09
bamboo老师：回复小度是的 第一个是计提 第二个是发生坏账准备 收回已经确认的 借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款 贷：坏账准备
2023-09-20 18:58:51
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 妩媚的洋葱 发表的提问：
2021年10月8日某单位收到同级财政部门批复的分 月用款计划及代理银行盖章的财政授权支付到账通知书金额为150000元根据有关凭证请分别编制财务会计分录和预算会计分录
借零余额账户用款额度150000 贷财政拨款收入150000 预算会计做分录： 借资金结存…零余额账户用款额度150000 贷财政拨款预算收入150000
222楼
2023-09-21 18:05:05
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
其他应付款和预收账款的贷方尾款要打掉该如何做会计分录
付款已经付清但是尾款没有付。所以其他应付账款贷方有余额0.6元要打掉该如何做会计分录。预收账款也一样。
223楼
2023-09-21 18:11:12
全部回复
刘老师：回复爱笑的流沙你说是说这个尾数没有支付是吗，如果不用支付了转入营业外收入即可
2023-09-21 18:38:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
所以我那个会计分录也可以直接做预付账款对吧？
你好，是的
224楼
2023-09-21 18:23:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 灵巧的黑米 发表的提问：
事业单位O余额账户收到财政拨款后的预算会计分录
借，资金结存～零余额账户用款额度 贷，财政拨款预算收入
225楼
2023-10-08 21:21:14
全部回复
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