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有关预收账款的会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
无票销售，当月收到钱，次月开票，如何做会计处理？是走预收账款吗？什么分录那
货物是当月发出的还是次月发出的？
151楼
2023-08-09 19:06:17
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FINE &赵娜：回复方亮老师 当月发出了老师
2023-08-09 19:32:14
方亮老师：回复FINE &赵娜1、当月的分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、开具发票后首先冲销上面的分录，然后根据发票重新编制如上的分录。
2023-08-09 20:00:22
FINE &赵娜：回复方亮老师 老师那我无票销售，后面应该附上什么文件作为原始附件于凭证后那
2023-08-09 20:13:37
方亮老师：回复FINE &赵娜发货单、银行收款回单。
2023-08-09 20:31:08
FINE &赵娜：回复方亮老师 老师这样做不会造成，本期收入与开票信息不相符的情况吗
2023-08-09 20:50:28
FINE &赵娜：回复方亮老师 那个没有开具发票的销售额，填本期销售情况明细表的时候。在未开具发票项填列吗
2023-08-09 21:15:31
方亮老师：回复FINE &赵娜1、不相符是正常的，因为发票的开具时点不一定是收入确认的时点。 2、是滴。
2023-08-09 21:31:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
有境外汇款申请书 的会计分录然后收到这批的报关单、关税、增值税的单子，会计分录怎么做？
分别做收入和成本
152楼
2023-08-09 19:22:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.08w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
计提应收账款的会计分录和冲回应收账款的会计分录怎么做
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借银行存款 贷应收账款。
153楼
2023-08-09 19:44:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.08w
引用 @ 木子 发表的提问：
收到客户冰柜押金怎么做会计分录？是借 库存现金 贷 预收账款-客户冰柜押金，这个客户冰柜押金，可是怎么这个资金怎么没有反应到这个客户账户上去，在预收账款里还是有的以前上面有6500，今天又收了34500，可是账户上还是6500，怎么回事？
您好！你要借预收账款-xx客户才行。
154楼
2023-08-10 18:24:09
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 好好爱 发表的提问：
假入医院病人住院交押金500总花费400，那从住院到出院的会计分录如下 ：借：库存现金500贷 ：预收账款 500 借 ：预收账款 500贷 ：库存现金100住院收入400 这是对于完全自费的病人会计 分录可以这么做，但是要是所花的这400块钱里医保应报销320，这个分录该如何做呢？
一、 借：库存现金500 贷 ：预收账款 500 二、 借 ：预收账款 400 贷 ：住院收入400 三、退预收款 借：预收账款 100 贷：库存现金 100 四、那你们找病人收多少呢 花400元可以报销320元
155楼
2023-08-10 18:46:45
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好好爱：回复李爱文老师 我的意思是说，医保应给病人的320怎么做到 会计分录里，用哪个科目过度一下？等拨下来 钱 借 :银行存款 贷什么？
2023-08-10 19:09:42
李爱文老师：回复好好爱借 :银行存款 320 贷：其他应付款——XX个人 320
2023-08-10 19:21:22
好好爱：回复李爱文老师 老师我还是不明白，你这是银行发下来款后的分录处理，那在这个款下来之前是不是得有一个科目过度下呢？这个科目如何做？
2023-08-10 19:40:20
李爱文老师：回复好好爱可以用EXCEL表格做一个备注表
2023-08-10 19:55:56
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Sweet Queen 发表的提问：
6月新成立的建筑劳务公司，有几个项目都从7月开始同时进行施工，预收账款100万，暂未开票。收到后随即转出93万人工工资，但实际人工成本为95万，该如何做会计分录?
借：银行存款 贷：预收账款 借：工程施工-合同成本 95 贷：应付职工薪酬 95 借：应付职工薪酬 93 贷：银行存款 93
156楼
2023-08-10 19:01:10
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Sweet Queen：回复许老师 老鼠，如果该项目未收到账款，先开了税票100万，又该怎么做分录?
2023-08-10 19:18:16
许老师：回复Sweet Queen借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税-销项税额
2023-08-10 19:34:26
Sweet Queen：回复许老师 刚才第一个那个忘了说清楚，收入预收账款100万，包含6万的管理费。人工成本95万，实际支付93万
2023-08-10 19:47:14
许老师：回复Sweet Queen这个不影响分录的哦 还是我上面写的哦
2023-08-10 20:12:56
Sweet Queen：回复许老师 这几个分录后面会不会涉及结转啊 老师
2023-08-10 20:40:34
许老师：回复Sweet Queen后面肯定要结转的 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 对冲分录 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 -合同毛利 最终的话 要入损益类科目的
2023-08-10 21:01:10
Sweet Queen：回复许老师 好的 我自己再屡屡，谢谢老师
2023-08-10 21:18:45
许老师：回复Sweet Queen不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-08-10 21:28:51
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
公司预收了客户50%的货款2万元，会计分录可不可以是借：应收账款4万，贷：主营业务收入34188.03，销项税5811.97，预收的分录是借：银行存款2万，贷：预收账款2万
货是否已发呢，想提前确认收入吗？
157楼
2023-08-10 19:14:58
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静若繁花：回复李爱文老师 货还没发呢，不知道分录怎么弄
2023-08-10 20:06:11
李爱文老师：回复静若繁花借：银行存款20000 贷：预收账款20000 只做这一笔分录
2023-08-10 20:23:59
静若繁花：回复李爱文老师 要不要走应收账款过一下？
2023-08-10 20:45:52
李爱文老师：回复静若繁花不用，如果发货了，才冲预收账款的
2023-08-10 20:58:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 疯狂的冰棍 发表的提问：
关于银行存款，其他应收款，固定资产的会计分录分别有哪些
您好，您这需要根据具体的业务的，您具体是什么业务
158楼
2023-08-10 19:41:59
全部回复
疯狂的冰棍：回复文老师 例如比较常用的业务
2023-08-10 20:14:40
文老师：回复疯狂的冰棍银行存款是银行收到款项的时候做借方，支出款项的时候是做贷方 其他应收款就是除货款以外的其他应收款项，比如您支付的押金，可以挂其他应收款，还有员工支出的备用金等 固定资产的是采购的固定资产入账的时候用
2023-08-10 20:31:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 胡鹰糯 发表的提问：
预初级会计实务，负债部分预收账款收上来分录是借 银行存款 贷 预收账款这个时点牵涉到商品发出去么？
你好，这个时点没有发出商品的
159楼
2023-08-16 18:49:31
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胡鹰糯：回复邹老师 哦哦。钱全部收来，直接用主营业务收入冲呗
2023-08-16 19:15:03
邹老师：回复胡鹰糯你好，是货物发出了才做收入，而不是收钱就做收入，因为收钱可能是预收
2023-08-16 19:36:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.46w
引用 @ 阿婷婷 发表的提问：
银行存款少，开发票多。会计分录预收账款在哪一方？
预收账款在借方，表示应收未收到的
160楼
2023-08-16 19:00:28
全部回复
阿婷婷：回复郭老师 好的，谢谢
2023-08-16 19:26:17
郭老师：回复阿婷婷不用客气的，
2023-08-16 19:42:28
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 沙砾 发表的提问：
预付账款核销会计分录
您好，收到发票后，借：费用 等科目 贷：预付账款
161楼
2023-08-16 19:11:55
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沙砾：回复微微老师 预付给对方单位款，己经确定收不回来，现在做核销处理，并且是个人付给对方单位的付出付款
2023-08-16 19:37:29
沙砾：回复微微老师 进营业外支出吗
2023-08-16 20:06:19
微微老师：回复沙砾您好，那就走营业外支出，借：营业外支出 贷：预付账款
2023-08-16 20:30:22
沙砾：回复微微老师 预付账款当时没有做坏账。假如预付款现在是3万，我现在要做核销处理，那借营业外支出3⃣️万，货预付账款3万。对吗？
2023-08-16 20:42:55
微微老师：回复沙砾您好，是的，核销最主要是附件要有证明确定时候不回来
2023-08-16 21:01:40
沙砾：回复微微老师 那这3万不进信用减值损失对吗？
2023-08-16 21:14:10
沙砾：回复微微老师 信用减值损失只是应收账款类对吗？其他应收款也不进信用减值损失对吗？
2023-08-16 21:41:22
微微老师：回复沙砾您好，其实走不走，信用减值损失也是一个中转科目而已。
2023-08-16 22:08:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 涵 发表的提问：
老师，购买原材料，有票，在外账的会计分录借原材料，应交税费，预付账款，贷银行存款，因为发票没有开全，挂预付，那在内账的会计分录怎么写啊

借；原材料  贷；银行存款等科目  

162楼
2023-08-16 19:32:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师企业注销账上记预收账款结转到另一公司会计分录怎么写？
你好，借：预收账款-新公司 贷：预收账款-原公司
163楼
2023-08-17 18:44:58
全部回复
安详的小蝴蝶：回复小云老师 老师，预收账款能直接结转新公司吗？
2023-08-17 19:05:43
小云老师：回复安详的小蝴蝶是的，可以直接直接转
2023-08-17 19:32:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师企业注销账上记预收账款结转到另一公司会计分录怎么写？
不存在直接转到另一个公司，相当于这个公司已经灭失
164楼
2023-08-17 18:51:21
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
以前年度的预收账款错给转入收入了，并且交了税，现在需要重新转出来，怎样做会计分录？
借主营业务收入 贷预收账款
165楼
2023-08-17 19:16:29
全部回复
不安的手链：回复佟老师 不需要用以前年度调整这个科目？
2023-08-17 19:34:30
佟老师：回复不安的手链你好 金额具体是多少
2023-08-17 19:50:12
不安的手链：回复佟老师 20000元的预收账款
2023-08-17 20:03:34
不安的手链：回复佟老师 而且，税已经退回来了
2023-08-17 20:26:54
佟老师：回复不安的手链借以前年度损益调整 应交税费/未交增值税 贷预收账款 借利润分配 贷以前年度损益调整
2023-08-17 20:51:57
不安的手链：回复佟老师 你好老师，那就没有主营业务收入了？
2023-08-17 21:20:22
佟老师：回复不安的手链是的，用以前年度损益调整代替了
2023-08-17 21:49:38
不安的手链：回复佟老师 谢谢老师
2023-08-17 22:09:35
佟老师：回复不安的手链不客气祝您学习愉快
2023-08-17 22:29:29
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