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编制预收账款的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ …… 发表的提问：
事业单位缴纳单位职工养老保险及职业年金财务会计分录已编制，预算会计分录怎么编？（个人缴纳部分已在工资中扣除计入其他应付款）
预算会计是收付实现制，缴纳金额直接计入事业支出 借：事业支出 贷：资金结存
166楼
2023-08-16 19:32:59
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……：回复陈诗晗老师 预算会计分录是不是只做单位缴纳的部分
2023-08-16 19:53:23
陈诗晗老师：回复……不是的，是按总的缴纳金额
2023-08-16 20:13:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
采用借贷记账法编制会计分录
企业开出转账支票，上缴营业税12000元
167楼
2023-08-17 18:46:18
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应交税费应交营业税12000 贷银行存款12000
2023-08-17 19:01:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 斯文的花卷 发表的提问：
编制甲企业的会计分录
你好请把题目完整发一下
168楼
2023-08-17 18:59:12
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 舒心的万宝路 发表的提问：
6.3 收到东方公司投资款500000元 ，已存入银行 编制会计分录
借：银行存款500000 贷：实收资本500000
169楼
2023-08-17 19:15:51
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 学堂用户4ac2ji 发表的提问：
甲公司采用应收账款余额百分比法提取坏账准备，提取比例为10%，在几年内不变。2X16年12月31日，甲公司首次计提坏账准备，此时应收账款余额为1000万元。2X17年3月，甲公司发现有80万元的已计提坏账准备的应收账款无法收回。2017年12月31日，应收款项余额为900万元。2018年4月，甲公司收到上年已转销的坏账50万元，已存入银行。2018年6月30日，甲公司应收帐款余额为1200万元。要求：（1）计算甲公司2016年12月31日末应计提的坏账准备，并编制会计分录；（2）编制甲公司2017年3月确认应收账款无法收回的会计分录；（3）计算甲公司2017年12月31日末应计提的坏账准备，并编制会计分录；（4）编制甲公司2018年4月收到已转销坏账的会计分录；（5）计算甲公司2018年6月30日末应计提的坏账准备，并编制会计分录；
您好，会计分录如下 （1） 借：信用减值损失100 贷：坏账准备100 （2） 借：坏账准备80 贷：应收账款80 （3） 借：信用减值损失70 贷：坏账准备70 （4） 借：应收账款50 贷：坏账准备50 借：银行存款50 贷：应收账款50 （5） 借：坏账准备20 贷：信用减值损失20
170楼
2023-08-17 19:29:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
7月20日,接到银行通知,应收甲公司的货款58400元已收妥入账。根据业务编制会计分录。
借银行58400贷应收账款-甲公司58400
171楼
2023-08-18 19:10:19
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ ------- 发表的提问：
4某施工企业月初对外销售预制构件一批，不含税售价为20000元，增值税税额为600元。以银行存款代垫运杂费1500元，货已运达购货单位，委托银行收款手续已办妥。 要求: （1）编制开出销售发票、确认销售收入时的会计分录； （2）编制收到货款时的会计分录。
确认收入， 借应收账款20600 贷主营业务收入20000 贷应交税费-应交增值税（销项税额）600 代垫运费， 借其他应收款1500 贷银行存款1500 银行收到货款， 借银行存款20600 贷应收账款20600
172楼
2023-08-18 19:16:42
全部回复
-------：回复大海老师 不好意思发错了
2023-08-18 19:41:09
-------：回复大海老师 5.某企业签订了一项合同总金额为2000万元的固定造价合同（不含增值税），合同规定的工期为三年。假定第一年履约进度为30％，第二年履约进度为80％，前两年的合同预计总成本均为1500万元，第三年工程全部完成，累计实际发生合同成本1200万元。 要求：计算各年度应确认的合同收入并编制相应的会计分录。
2023-08-18 20:03:45
大海老师：回复-------同学，根据平台提问规则，一题一问，新问题请重新提问，谢谢。
2023-08-18 20:24:41
-------：回复大海老师 开出销售发票没有会计分录？？
2023-08-18 20:45:57
大海老师：回复-------开出发票确认收入的分录是第一个分录。
2023-08-18 21:03:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 胡国楠 发表的提问：
某单位接银行收款通知，前欠货款58500元已收妥。这个用借贷记账法编制会计分录怎么写？
借；银行存款 贷；应收账款 58500
173楼
2023-08-18 19:26:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预收账款25000,应收账款24975怎么做会计分录
收到预收款 借银行存款25000 贷预收账款25000 应收时候 借预收账款24975 贷应收账款24975 库存现金/银行存款 25
174楼
2023-08-19 18:32:52
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 姜奈 发表的提问：
老师租金收入不用编制会计分录吗
你好，8.1月这并没说当日取得租金，可能在月末
175楼
2023-08-19 19:02:27
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 乐于助人的手套 发表的提问：
1月18日，一转账支票向上海天府公司预付7000元，用于采购白糖7500kg，单价为2.2元，编制会计分录。
您好，借 预付账款  7000  贷 银行存款 7000
176楼
2023-08-19 19:15:52
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 懵懂的西牛 发表的提问：
2017年12月31日，丙公司对应收A公司的账款进行减值测试。应收账款余额合计为100 000元，丙公司根据A公司的资信情况确定按5%计提坏账准备。 （1）假定“坏账准备”原账户余额为0，编制丙公司计提坏账准备的会计处理。 （2）假设2018年6月，丙公司对A公司的应收账款实际发生坏账损失7000元； （3）丙公司2018年末应收A公司的账款金额为120 000元，经减值测试，丙公司决定仍按5%计提坏账准备。 （4）假设2019年6月，丙公司对收回了已注销A公司的应收账款7 000元。 （5）丙公司2019年末应收A公司的账款金额为150 000元，经减值测试，丙公司决定仍按5%计提坏账准备。 要求：根据上述业务，完成下列要求： （1）计算2017年末应计提的坏账准备，并编制其会计分录； （2）编制2018年6月发生坏账损失的会计分录； （3）计算2018年末应计提的坏账准备，并编制其会计分录； （4）编制2019年6月收回坏账的会计分录； （5）计算2019年末应计提的坏账准备，并编制其会计分录。
你好 （1）计算2017年末应计提的坏账准备，并编制其会计分录； 借，信用减值损失5000 贷，坏账准备5000 （2）编制2018年6月发生坏账损失的会计分录； 借，坏账准备 7000 贷，应收账款7000 （3）计算2018年末应计提的坏账准备，并编制其会计分录； 借，信用减值损失8000 贷，坏账准备 8000 （4）编制2019年6月收回坏账的会计分录； 借，应收账款 7000 贷，坏账准备7000 同时 借，银行存款 7000 贷，应收账款7000 （5）计算2019年末应计提的坏账准备，并编制其会计分录。 借，坏账准备 5500 贷，信用减值损失5500
177楼
2023-08-19 19:26:59
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懵懂的西牛：回复立红老师 第五问150000×5%＝7500吧
2023-08-19 19:50:25
立红老师：回复懵懂的西牛你好，第五问150000×5%＝7500吧——坏账准备的期末数是7500，但之前坏账准备贷方还有13000，所以是冲回5500元，
2023-08-19 20:18:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 精明的草丛 发表的提问：
编制会计科目会计分录
1.借原材料40000 应交税费进项税额6800 贷应付账款46800
178楼
2023-08-20 18:46:43
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暖暖老师：回复精明的草丛2.借应收账款157950 贷主营业务收入135000 应交税费销项税22950
2023-08-20 19:14:17
暖暖老师：回复精明的草丛3.借银行存款50000 贷预收账款50000
2023-08-20 19:32:20
暖暖老师：回复精明的草丛4.借银行存款292500 贷主营业务收入250000 应交税费销项税42500
2023-08-20 19:49:13
暖暖老师：回复精明的草丛5.借主营业务成本312500 贷库存商品312500
2023-08-20 20:05:17
暖暖老师：回复精明的草丛6.借销售费用3000 贷银行存款3000
2023-08-20 20:28:28
暖暖老师：回复精明的草丛7.借销售费用5000 贷库存现金5000
2023-08-20 20:39:30
暖暖老师：回复精明的草丛8.借生产成本26000 制造费用2000 管理费用8000 贷应付职工薪酬36000
2023-08-20 20:55:48
暖暖老师：回复精明的草丛9.借财务费用2000 贷应付利息2000
2023-08-20 21:18:49
暖暖老师：回复精明的草丛10.借资本公积800 贷实收资本800
2023-08-20 21:37:57
暖暖老师：回复精明的草丛11.借营业外支出10000 贷银行存款10000
2023-08-20 21:58:46
暖暖老师：回复精明的草丛12.借制造费用780 管理费用1200 贷累计折旧1980
2023-08-20 22:14:25
暖暖老师：回复精明的草丛13.借银行存款1000000 贷实收资本800000 资本公积资本溢价200000
2023-08-20 22:25:03
暖暖老师：回复精明的草丛14.借管理费用300 贷银行存款300
2023-08-20 22:36:09
暖暖老师：回复精明的草丛15.借无形资产195000 贷实收资本195000
2023-08-20 23:03:05
暖暖老师：回复精明的草丛16.借待处理财产损益76000 累计折旧4000 贷固定资产80000
2023-08-20 23:14:39
暖暖老师：回复精明的草丛借管理费用76000 贷待处理财产损益76000
2023-08-20 23:35:27
暖暖老师：回复精明的草丛17借待处理财产损益900 贷库存现金900
2023-08-20 23:54:59
暖暖老师：回复精明的草丛借其他应收款500 管理费用400 贷待处理财产损益900
2023-08-21 00:17:29
暖暖老师：回复精明的草丛18.借待处理财产损益50000 贷原材料50000
2023-08-21 00:29:33
暖暖老师：回复精明的草丛借其他应收款10000 管理费用40000 贷待处理财产损益50000
2023-08-21 00:56:56
暖暖老师：回复精明的草丛19借实收资本100000 贷银行存款100000
2023-08-21 01:15:19
暖暖老师：回复精明的草丛20.借固定资产900000 贷银行存款900000
2023-08-21 01:43:05
暖暖老师：回复精明的草丛麻烦给予五星好评
2023-08-21 02:03:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 绿鲤鱼家的红鲤鱼 发表的提问：
6.1收定金5000计入预收账款，总价35000，6.10收款20000，还差10000未收，求每步会计分录
你好 借，银行存款5000 贷，预收账款5000 借，预收账款35000 贷，主营业务收入等35000 借，银行存款20000 贷，预收账款20000
179楼
2023-08-20 19:05:36
全部回复
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复立红老师 收10000的时候呢
2023-08-20 19:32:30
立红老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好 借，银行存款10000 贷，预收账款10000
2023-08-20 19:58:11
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复立红老师 收定金时 借：银行存款 5000 贷：预收账款 5000 收20000时 借：银行存款 20000 预收账款5000 应收账款10000 贷：主营业务收入35000 收10000是直接 借：银行存款10000 贷：应收账款10000 可以这样做吗
2023-08-20 20:20:59
立红老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好，不可以的，需要按交易全额就是35000冲减预收款，这样预收款才能体现业务的全貌，否则单看预收款账只能看出与对方交易额是5000；再有就是与一个往来单位不能同时挂应收和预收，最终会乱的，就是时间长了，不知道谁欠谁
2023-08-20 20:31:27
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复立红老师 那借：预收账款35000 贷：主营业务收入35000 是什么时候做的
2023-08-20 20:56:33
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复立红老师 应收未收不是应该记应收账款吗
2023-08-20 21:26:32
立红老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好 是发出商品时做的。因为第一笔业务就是收款时是用预收，所以一直用预收
2023-08-20 21:42:41
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复立红老师 借预收账款35000 贷主营业务收入35000 借银行存款20000 贷银行存款20000 可以做在同一张凭证吗
2023-08-20 22:00:18
立红老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好， 借银行存款20000 贷预收账款20000 可以，是可以的。
2023-08-20 22:16:10
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复立红老师 好的，明白了
2023-08-20 22:42:42
立红老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼好的，祝您学习愉快！
2023-08-20 23:00:41
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 绿鲤鱼家的红鲤鱼 发表的提问：
衣柜定金收的时候计入预收账款，现在要将定金转给自己的另一个吊顶门店，会计分录怎么做
您好，根据您的描述，参考分录，借预收款项，贷其他应收款。
180楼
2023-08-20 19:33:00
全部回复
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 为什么是其他应收款，钱已经转出去不应该是银行存款吗
2023-08-20 19:57:32
小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，您若转定金涉及货币资金则贷银行存款，未转现金则通过往来核算。
2023-08-20 20:26:27
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 有转资金
2023-08-20 20:38:59
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 那吊顶收到这笔钱怎么做账
2023-08-20 20:54:07
小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，对于吊顶公司，借银行存款，贷预收款项～客户。
2023-08-20 21:18:16
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 多收客户尾款，退的时候的会计分录
2023-08-20 21:28:30
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 收的时候是计入应收账款
2023-08-20 21:58:20
小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，退款的分录就是收款的分录红字冲回。
2023-08-20 22:16:26
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 然后再重新做一张？
2023-08-20 22:30:56
小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，是的。收款与退款是两笔业务，可以在一张凭证做，但要体现收款和退款的业务，不按净额填写。
2023-08-20 22:53:35
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 但是日期不一样，如果分开怎么做
2023-08-20 23:15:05
小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，日期不一样，就收款做一笔凭证，退款做一笔凭证，按日期顺序做账。
2023-08-20 23:35:23
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 就是再问退款怎么做呀
2023-08-20 23:56:40
小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，您收的时候是计入应收账款，退款分录，贷：应收账款（红字）贷：银行存款（蓝字）。
2023-08-21 00:07:35
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