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企业会计准则-固定资产
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夏老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
小企业会计准则，分期购买固定资产12万，发票10万，分3年，付款总额大于发票金额2万的部分记入哪儿，怎么做分录呢
借固定资产。10解未确认的融资费用。2长期应付款12万。
16楼
2023-01-08 05:36:33
全部回复
务实的背包：回复夏老师 用实际利率来确认每期摊销的费用吗，这个实际利率怎么确定呢（还是总费用2万分36期平均计算呢）
2023-01-08 06:26:24
夏老师：回复务实的背包用2÷36。算出。月利率。月利率。
2023-01-08 06:52:04
务实的背包：回复夏老师 是平均计算月利率吗，不用使用插值法来计算实际利率是吗，是小企业会计准则可以简化计算吗
2023-01-08 07:18:10
夏老师：回复务实的背包是的，2÷12＝16.67％和你的方法算的一样
2023-01-08 07:39:27
务实的背包：回复夏老师 小企业会计准则下没有找到未确认融资费用科目，记入财务费用-利息支出，可以吗，还有发票只是固定资产货款没有包含利息，这个利息支出是否需要发票呢
2023-01-08 07:50:47
务实的背包：回复夏老师 或者记入长期待摊费用呢，摊销时摊销进财务费用，可以吗
2023-01-08 08:10:56
夏老师：回复务实的背包你好。你可以设置。长期应付款明细科目一未确认融资费用。利息后期会给开发票。
2023-01-08 08:37:32
务实的背包：回复夏老师 设置了未确认融资费用，资产负债表里体现在哪一栏呢
2023-01-08 09:01:34
务实的背包：回复夏老师 分期款3个月付一次，未确认融资费用是不是每个月都要做分录，每个月摊销进财务费用呢，
2023-01-08 09:15:29
夏老师：回复务实的背包未确认融资费用。是长期应付款的抵减项。在长期应付款反应。
2023-01-08 09:32:33
夏老师：回复务实的背包分期款三个月付一次，你每个月计提就可以了。
2023-01-08 09:49:47
务实的背包：回复夏老师 每个月计提分录是不是：借财务费用-利息，贷未确认融资费用
2023-01-08 10:02:50
夏老师：回复务实的背包你好，分录是这样没问题，
2023-01-08 10:27:52
务实的背包：回复夏老师 是在负债下面填加未确认的融资费用科目吗
2023-01-08 10:42:21
夏老师：回复务实的背包账上在长期应付款下设二级科目。
2023-01-08 11:03:53
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，在企业会计准则下，固定资产改建但是固定资产已经提足折旧，这个分录怎么写？
同学，先将固定资产转入在建工程(已经提足折旧，在建工程为0) 借累计折旧 固定资产减值准备(如果有) 贷固定资产 发生改建支出 借在建工程 贷工程物资 应付职工薪酬 银行存款等 改建完工后 借固定资产 贷在建工程
17楼
2023-01-08 06:58:22
全部回复
咸鱼：回复文静老师 如果已经提足折旧应该直接借在建工程吧？你借累计折旧贷固定资产，不是等于固定资产没有了，但是在企业里面他又是存在的啊？
2023-01-08 07:28:38
文静老师：回复咸鱼已经提足折旧如果没有考虑净残值，在建工程为0，考虑净残值按账面价值结转在建工程，同学
2023-01-08 07:45:44
咸鱼：回复文静老师 已经提足折旧在建工程如果是0的情况，就是不需要做分录了，金额为0还需要做分录吗？，直接就是使用多少材料或者费用，再在在建工程这个科目归集？
2023-01-08 07:56:43
文静老师：回复咸鱼是的，同学，如果没有净残值，在建工程为0，还需要做分录 借累计折旧 固定资产减值准备(如果有) 贷固定资产 发生改建支出 借在建工程 贷工程物资 应付职工薪酬 银行存款等 改建完工后 借固定资产 贷在建工程
2023-01-08 08:24:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，小企业会计准则下做账固定资产还用设二级科目吗？
您好，可以设置二级明细的
18楼
2023-01-08 08:22:48
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luckyld：回复东老师 老师，我们公司是从事快递行业的一般纳税人，快递行业属于现代服务还是生活服务？
2023-01-08 08:43:38
东老师：回复luckyld快递行业是属于现代服务业
2023-01-08 09:07:05
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 坚定的百合 发表的提问：
老师，你好！请问小企业会计准则的固定资产净产值怎么确定呀
你好 净产值？是什么概念？
19楼
2023-01-08 09:50:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ kj_jnmdtUAyOwwQ 发表的提问：
公司经营租入的固定资产发生的改良支出计入什么科目，执行的是小企业会计准则
我们公司经营租入的固定资产发生的改良支出计入“长期待摊费用——维修费”进行摊销处理，按租赁期进行摊销
20楼
2023-01-08 10:54:39
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 远方 发表的提问：
小企业会计准则，实收资本已投足，投资人再投入固定资产怎么入账做分录
你好， 借：固定资产 贷：资本公积
21楼
2023-05-31 20:34:57
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远方：回复立红老师 小企业会计准则，资本公积以后只能转增资本，问题1：如果不转赠资本，那以后是不是只在账面上放着就行。问题2：如果企业破产，那资本公积怎么处理做账 。谢谢
2023-05-31 20:48:22
立红老师：回复远方你好， 1.是的，不转资本，在账面挂账 2.资本公积对就是企业的资产，企业破产，做为清算资产进行核算
2023-05-31 21:12:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 木木之森 发表的提问：
请问，我们用小企业会计准则，在算固定资产累计折旧时需要扣除净残值的净值来算累计折旧吗？
你好，是的 扣除残值来折旧的
22楼
2023-05-31 20:54:03
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木木之森：回复郭老师 那这个净残值是不需要做账务处理的是吗？只有在处置的时候才需要做是吧？
2023-05-31 21:12:42
郭老师：回复木木之森是的 不做账的，处置的时候也不一定体现出来
2023-05-31 21:36:28
木木之森：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-05-31 22:01:55
郭老师：回复木木之森不用客气的，应该的
2023-05-31 22:18:21
咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ 阿青 发表的提问：
根据这两个图,融资租赁合同总金额是739600,包含增值税,发票开具按13%的增值税开具,未体现利息, 是要做融资租赁固定资产吗,用小企业会计准则简单点怎么做融资租赁固定资产?
最好做融资租赁资产，因为发票开的就是融资租赁资产。
23楼
2023-05-31 21:12:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小杨 发表的提问：
小企业会计准则财报的固定资产披露报表办公家具属于器具还是工具大类啊
就这两个被 选项吗 ？
24楼
2023-05-31 21:32:15
全部回复
小杨：回复玲老师 还有房屋建筑物，机器，机械，运输工具，设备，老师应填哪项？
2023-05-31 22:25:27
玲老师：回复小杨那你填写在器具累里 就这个接近
2023-05-31 22:39:29
小杨：回复玲老师 老师，季度的财务报表里的利润分配表中的净利润一栏本年金额和上年今额，这个上年金额填哪个月的数据？
2023-05-31 22:58:49
玲老师：回复小杨您好，为了方便其他同学搜索查找同类问题不同的问题，请您重新发起提问，老师在接受回复您这个问题。
2023-05-31 23:12:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
小企业会计准则，打印机600元要入固定资产吗
你好，可以直接计入费用
25楼
2023-05-31 21:56:59
全部回复
弄花香满衣：回复邹老师 那像财务软件呢2800，要入固定资产吗
2023-05-31 22:18:31
邹老师：回复弄花香满衣你好，可以计入待摊费用或长期待摊费用
2023-05-31 22:35:32
弄花香满衣：回复邹老师 老师具体的分录是？小企业会计准则
2023-05-31 23:05:15
邹老师：回复弄花香满衣借；待摊费用或长期待摊费用 贷；银行存款
2023-05-31 23:20:24
弄花香满衣：回复邹老师 是增值税专用发票，也是这样做吗？ 借：长期待摊费用 贷：银行存款 当月 摊销时： 借：管理费用 -无形资产摊销费 应交税费-进项税额-待认证进项税额 （收到是专票，发生当月未认证） 贷：长期待摊费用
2023-05-31 23:30:54
邹老师：回复弄花香满衣你好，取得发票 借：长期待摊费用 应交税费-进项税额-待认证进项税额 贷：银行存款 摊销借；管理费用 贷；长期待摊费用
2023-05-31 23:46:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 悦耳的耳机 发表的提问：
执行小企业会计准则企业，出售持有代售的固定资产记入什么科目？
出售持有代售的固定资产记入资产处置损益
26楼
2023-06-05 21:16:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，固定资产数控机床转卖处置的分录应该怎么做？
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
27楼
2023-06-05 21:39:09
全部回复
水木清华：回复bamboo老师 老师，我公司使用的是小企业会计准则
2023-06-05 22:08:56
水木清华：回复bamboo老师 小企业会计准则下没有资产处置损益这个科目
2023-06-05 22:29:13
bamboo老师：回复水木清华用营业外支出科目替代
2023-06-05 22:50:02
水木清华：回复bamboo老师 老师，这个应该怎么做分录？
2023-06-05 23:01:41
bamboo老师：回复水木清华借：固定资产清理 178360 累计折旧 66640 贷：固定资产 245000 借：银行存款 200000 贷：固定资产清理 199000 应交税费——应交增值税——销项税额 1000 借：固定资产清理 199000-178360=20640 贷：营业外收入 20640
2023-06-05 23:30:26
水木清华：回复bamboo老师 老师，我有点弄糊涂了，这个处置机床分为三部，这是第一部，该怎么处理了？
2023-06-05 23:43:35
bamboo老师：回复水木清华您这跟上面的图片是一起的么？
2023-06-06 00:05:15
水木清华：回复bamboo老师 老师，这是第一部，上面那个是第三部
2023-06-06 00:29:49
水木清华：回复bamboo老师 这是第二步
2023-06-06 00:40:34
bamboo老师：回复水木清华是有三台机床分别出售？
2023-06-06 00:53:53
水木清华：回复bamboo老师 老师，就一台，但是，分了三步
2023-06-06 01:16:21
水木清华：回复bamboo老师 第一步，是将11月转入处置的固定资产销售，收到销售款，
2023-06-06 01:42:39
水木清华：回复bamboo老师 第二步是，支付固定资产清理费用
2023-06-06 01:58:06
水木清华：回复bamboo老师 第三部，是结转固定资产清理损益，月初固定资产清理，借方余额178360
2023-06-06 02:10:18
bamboo老师：回复水木清华那把我上面的分录写成三笔就好了啊 按顺序 我也是三笔啊
2023-06-06 02:22:25
水木清华：回复bamboo老师 哦哦，知道了，谢谢老师！
2023-06-06 02:47:49
bamboo老师：回复水木清华不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-06-06 03:03:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以吗？再一次性折旧行不？
您好 小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以 符合固定资产定义的 会计上还应该分期计提折旧 税法上可以一次性扣除 税法跟会计的差异
28楼
2023-06-05 21:47:59
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小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复，看很多老师都说要分期，但最近听子木老师的课，说会计上也直接一次折旧，有点迷糊了。 还有我们存货不好消化，想领出一些自用，也想能不能低价处理，因为是电子产品，更新换代的太快了。如果可以处理，有什么特别的规定？有没有风险？
2023-06-05 22:13:07
bamboo老师：回复小叶子符合固定资产定义 应该分期 自用的话 是做什么用途？ 技术进步、产品临近保质期或者超过保质期 清仓等可以降价处理
2023-06-05 22:28:26
小叶子：回复bamboo老师 好的，谢谢。电脑，打印机，办公使用
2023-06-05 22:51:08
bamboo老师：回复小叶子那领用的时候计入办公费就好了
2023-06-05 23:14:54
小叶子：回复bamboo老师 领用时涉及到增值税吗？
2023-06-05 23:35:22
bamboo老师：回复小叶子领用时不涉及增值税
2023-06-05 23:58:34
小叶子：回复bamboo老师 谢谢，
2023-06-06 00:27:43
小叶子：回复bamboo老师 但是我还是有点疑问，1.存货购进时已经抵扣了进项税额！2.现在领出来自用，既不交增值税，还可以一次折旧完，相当于所得税也可以少缴不少？
2023-06-06 00:45:41
bamboo老师：回复小叶子购进存货抵扣了进项税额 现在转到自用 也是一样的可以抵扣进项税额啊 现在固定资产500万以下（房屋建筑物除外）允许一次性扣除 不是少交 只是提前了而已 最终对所得税影响一样的 比如您固定资产50万 您一次性计入当期成本费用是50万 您分期计提折旧也是50万 只是缴纳所得税的实际不一样而已
2023-06-06 01:12:56
小叶子：回复bamboo老师 好的，经过您这样一说，明白这个问题了。但，企业库存商品自用，有没有什么限制？
2023-06-06 01:31:25
bamboo老师：回复小叶子那要自己写领料单 跟实际情况相符
2023-06-06 01:52:47
小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复。祝你身体健康！
2023-06-06 02:22:27
bamboo老师：回复小叶子不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-06-06 02:49:52
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
老师，小企业会计准则规定的固定资产标准是什么？
1、是指小企业为生产产品、提供商品或劳务、出租或为了经营管理而持有的2、预计使用寿命超过一年的有形资产。
29楼
2023-06-06 20:45:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一路繁华的夏 发表的提问：
小企业会计准则下，公司购买的办公楼的装修款如何做账，是计入固定资产，还是直接做当期费用
可以和你房屋一块记固定资产的
30楼
2023-06-06 20:58:03
全部回复
一路繁华的夏：回复郭老师 那分录是借在建工程，贷银行存款吗
2023-06-06 21:17:32
郭老师：回复一路繁华的夏是的 分录这么做的
2023-06-06 21:39:07
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