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企业会计准则-固定资产
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Joy红 发表的提问：
请问我们去年底由小企业会计准则改为会计准则了，现在填报资产负债表中还是好多的科目没有呢，是因为没执行新收入和租赁准则吗
你好 ； 是的； 如果原来科目按小企业会计准则做账的； 那么就是格式 会有差异的； 你可以考虑重新建账下
226楼
2023-10-09 16:31:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ wuli喵喵 发表的提问：
小企业会计准则的资产负债表下，在途物资科目的借方余额应该放在原材料还是在产品？
你好，可以计入原材料
227楼
2023-10-09 16:52:00
全部回复
wuli喵喵：回复邹老师 不管是已经验收的还是在途的都计入原材料么？我看报表里没有在途物资这一项
2023-10-09 17:22:33
邹老师：回复wuli喵喵你好，只能是这样填写了
2023-10-09 17:38:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ tyza 发表的提问：
申报地税时候是选小企业会计准则 填写资产负债表跟利润表吗？
你好，是需要按规定填写报表的
228楼
2023-10-09 17:15:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。小企业会计准则的第三季度的资产负债表里面的年初余额是1-9月吗？还是7-9月？
您好 请问表上是本年累计还是本季金额
229楼
2023-10-09 17:36:17
全部回复
程阿梦。：回复bamboo老师 利润表是本月金额和本年累计金额。
2023-10-09 17:59:52
程阿梦。：回复bamboo老师 资产负债表是年初余额和期末余额。
2023-10-09 18:14:18
bamboo老师：回复程阿梦。那您填9月份的利润表就好了
2023-10-09 18:37:47
程阿梦。：回复bamboo老师 上面写的月报。但是报的是季报。
2023-10-09 19:03:44
程阿梦。：回复bamboo老师 是1-9月的是吗？
2023-10-09 19:30:08
bamboo老师：回复程阿梦。填6月份的财务报表就好了 您是第二季度的
2023-10-09 19:56:53
程阿梦。：回复bamboo老师 什么意思？不明白。现在不是第三季度了吗？我给你看的图片是我查询的之前的。
2023-10-09 20:14:28
bamboo老师：回复程阿梦。哦哦 我看的您的图片 那您现在填9月份的
2023-10-09 20:38:12
程阿梦。：回复bamboo老师 老师。好奇怪呀。为什么我点我要报财务报表。我一点进来这里面年初余额就有数据。而且数据还是1-3月的数据。4-6月的数据也是1-3月的数据就那样直接被申报了。
2023-10-09 21:07:18
bamboo老师：回复程阿梦。年初数据是每个月都不会变的 只填期末数就好了
2023-10-09 21:19:00
程阿梦。：回复bamboo老师 你看年初余额哪里就有数据。
2023-10-09 21:31:51
程阿梦。：回复bamboo老师 那我填是填1-9月还是7-9月呢？
2023-10-09 21:46:21
bamboo老师：回复程阿梦。对的 年初余额有数据是正常的
2023-10-09 22:07:55
程阿梦。：回复bamboo老师 这个年初余额我是不动它还是修改它？
2023-10-09 22:34:14
bamboo老师：回复程阿梦。年初余额是跟您资产负债表的年初数一致的吧
2023-10-09 22:51:49
程阿梦。：回复bamboo老师 这个就是资产负债表里面的年初余额呀。然后这个年初余额的数据是来源于1-3月的数据。然后4-6月的数据也是1-3月的数据。期末余额还没填就直接报了。然后我现在一点就到7-9月的。也是一样的。那我现在应该怎么做？
2023-10-09 23:21:06
bamboo老师：回复程阿梦。年初数不动的 期末数填9月的
2023-10-09 23:36:52
程阿梦。：回复bamboo老师 填9月一个月还是填7-9月还是填1-9月？
2023-10-09 23:46:53
bamboo老师：回复程阿梦。填9月一个月的就好了
2023-10-10 00:05:49
程阿梦。：回复bamboo老师 可是我这不是季报嘛？为什么只填9月一个月的？
2023-10-10 00:35:33
bamboo老师：回复程阿梦。您资产负债表是填期末数啊 利润表是有本月跟本年利润啊
2023-10-10 00:49:33
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 辣椒仔 发表的提问：
我是一般纳税人核定征收 会计准则要选哪个 一会业会计准则 小企业会计准则 企业会计季度2001
小企业会计准则
230楼
2023-10-09 17:50:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Monica 发表的提问：
新会计准则是不是规定不超过2000元的不计入固定资产啊？
你好！ 会计准则没有明确规定的
231楼
2023-10-10 16:33:56
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Monica：回复蒋飞老师 只有1000块的办公桌可以计入固定资产么
2023-10-10 16:55:23
蒋飞老师：回复Monica你好！ 可以记入固定资产的
2023-10-10 17:11:52
Monica：回复蒋飞老师 老师，我们公司房子是租的，所以拿过来报销的水费发票是房东的名字，这个可以吗？
2023-10-10 17:37:38
蒋飞老师：回复Monica你好！ 可以的。有租赁合同就可以的
2023-10-10 18:07:23
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 李志红 发表的提问：
接手的账套，之前用的企业会计准则。现在建账可以用小企业会计准则吗？7月科目余额汇总表上预提费用科目年初有余额，贷方累计发生额有数，期末无余额。资产负债表的年初数有余额，期末没有余额。现在没有预提费用科目了，预提费用的发生额在建账时放在哪个科目下？
可以用小企业会计准则，预提费用可以直接计入当期相应的费用。
232楼
2023-10-10 16:39:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，小企业会计准则，是年报，资产负债表，只有期末余额和年初余额，利润表，只有本年累计，和上年余额两项，怎么填写，老师能否详细指点下， 所属期起 所属期止 怎么填写
你发了，所报所属期是19年1.1-12.31日
233楼
2023-10-10 17:09:32
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元一：回复玲老师 这家公司是4月买的，股权转让手续6.25号才办完 做账报税是8月，银行有点点数据，有7月的，都处理在8月 税局给他们非正常，解非够，8学开始做账报税，请问所属期怎么填写 我的想法是，年报，资产负债表填12的数据作为期末余额，年初都填零，但所属期间填1-12月，还是4-12月，还是8-12月 利润表期末余额估计就是填1-12月总和，年初填零 老师给看看
2023-10-10 17:55:24
玲老师：回复元一要是新企业就是从 4-12月 数据也是这期间的合计数
2023-10-10 18:15:58
元一：回复玲老师 好的，那就是全年数据，对不
2023-10-10 18:28:35
玲老师：回复元一是的，是全年的数据
2023-10-10 18:41:03
元一：回复玲老师 资产负债表和利润表都是全年的
2023-10-10 18:54:55
玲老师：回复元一你好 资产负债表是时间数 利润表是累计数
2023-10-10 19:20:19
元一：回复玲老师 老师刚填报了，也保存了，申报后，一看，全零
2023-10-10 19:43:27
元一：回复玲老师 不过在这次填报前，还填报过一次，申报没过，因为断网了
2023-10-10 20:03:49
玲老师：回复元一按照实际价格填写，不能全是零
2023-10-10 20:24:58
玲老师：回复元一你这是再检查一下你的网络是不是正常？
2023-10-10 20:47:50
元一：回复玲老师 老师，是不是填写，保存，申报，，打印 不需要上传文件吧
2023-10-10 21:01:15
玲老师：回复元一是的，没有特殊要求，不用上传文件的
2023-10-10 21:26:51
元一：回复玲老师 嗯嗯，谢啦
2023-10-10 21:43:11
玲老师：回复元一不客气，祝工作学习愉快
2023-10-10 22:12:34
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 改变不了别人那就改变自己 发表的提问：
老师您好，资产负债表的表头小企业会计准则是什么样子的，大企业会计准则是什么样子的
资产负债表格式是一样的啊，只不过是里面有些科目企业会计准则里面有小企业会计准则里面没有。
234楼
2023-10-10 17:28:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Acc2019043 发表的提问：
请问小企业会计准则的资产负债表年初余额是填上月期末数还是一直填年初余额
您好 小企业会计准则的资产负债表年初余额是一直填年初余额
235楼
2023-10-10 17:50:59
全部回复
Acc2019043：回复bamboo老师 好的，我只需填本期发生额即期末余额，对么？
2023-10-10 18:07:57
bamboo老师：回复Acc2019043只填写资产附表表期末数 对的
2023-10-10 18:18:10
Acc2019043：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-10-10 18:33:04
bamboo老师：回复Acc2019043不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-10-10 18:57:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 业精于勤 发表的提问：
小企业会计准则 没有使用预付账款科目，使用t3软件自动生成的资产负债表有预付账款余额 单位老会计让 带出来的应付账款余额减去预付账款余额填写应付账款期初期末数 然后把预付账款余额删掉。。这一步操作如何理解
你好！预付账款是应付账款借方余额明细科目产生的，这是报表重分类，真实业务不用调整
236楼
2023-10-11 16:49:17
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业精于勤：回复QQ老师 您的意思我因为没有使用预付账款，现在我资产负债表日应付账款是-50000 也就是借方余额5w 表示今年我已经没有应付账款要付了。反而是预付账款付了5w 如果我们使用了预付账款科目。就应该是应付账款0 预付账款5w 我这么理解对嘛
2023-10-11 17:10:44
QQ老师：回复业精于勤你好！可以这样理解的
2023-10-11 17:29:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叒ふ蓙 发表的提问：
老师 请问2013小企业会计准则期末列报时，如“工程施工”账面余额大于“工程结算”账面余额，则应将其差额列示于资产负债表“存货”项目；如“工程施工”余额小于“工程结算”余额时，应当列示于资产负债表“预收账款”项目。在存货那里我知道改，预收账款这里体现 怎么取数？
你好，预收账款就是按工程结算与工程施工科目的差额
237楼
2023-10-11 17:18:16
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叒ふ蓙：回复邹老师 设置的时候取两个科目的公式相加吗 比如加上原来的预收账款
2023-10-11 17:42:15
邹老师：回复叒ふ蓙你好，是按两个科目的余额相减，而不是相加 比如工程施工余额1万，工程结算余额3万，那计入预收 账款栏次 金额就是2万
2023-10-11 17:55:20
叒ふ蓙：回复邹老师 老师 那我这个2万要加原来公式的预收往来的 就对了
2023-10-11 18:12:17
叒ふ蓙：回复邹老师 我现在的报表都取不到数 很多数据都没有 只有货币资金 往来的
2023-10-11 18:28:01
邹老师：回复叒ふ蓙你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-10-11 18:40:11
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 天林雨、 发表的提问：
《资产负债表（适用执行小企业会计准则的企业）》里面的年初余额跟打印出来要填入的对得上，但《利润表_月报（适用执行小企业会计准则的企业）》里面的本年累计金额跟我打印出来要填的对不上，这样的话是全部填为我打印出来要填的呢还是只填本期金额就行了。但这样怕本年累计金额就一直对不上
你金额要对上才可以呀
238楼
2023-10-11 17:47:59
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