无语的外套：回复慧老师 公司

慧老师：回复无语的外套公司还需要缴纳企业所得税，增值税可以销项税减去进项税计算，附加税按照增值税金额乘以附加税率，企业所得税用不含增值税收入扣减公司的成本费用缴纳

养猫专业户：回复宋生老师 好的谢谢您

馨：回复许老师 老师 我们不是房企 是个酒店 卖的是土地及地上建筑物（酒店）

许老师：回复馨哦哦 这样的话 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费 资产处置损益（差额，可在借方）

超越平凡：回复王雁鸣老师 哦！税款的计算方法都是一样的吗

王雁鸣老师：回复超越平凡您好，不一样的。营改增后，所谓的“劳务”（传统劳务，不是营改增中劳务概念）的增值税适用税率/征收率如下： 1.劳务派遣服务（含安保服务） 一般计税方法（适用一般纳税人）：适用税率6%； 差额简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）：适用征收率5%； 简易计税方法（适用小规模纳税人）：适用征收率3%； 政策依据：财税（2016）47号和财税（2016）68号文件。 2.建筑业劳务 一般计税方法（适用一般纳税人）：适用税率11%； 简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）：适用征收率3%； 主要看业务实质，提供的“劳务”属于财税（2016）36号文件规定《销售服务、无形资产、不动产注释》中的建筑服务内容，如纯修缮劳务、安装劳务。 3.其他以外的“劳务”（比如修理修配、咨询劳务等） 一般计税方法（适用一般纳税人）：适用税率17%/6%； 简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）：适用征收率3%； 政策依据：财税（2016）36号。

安静的高跟鞋：回复许老师 但是挂靠方是提前把钱打来了，我们也给他付给材料商了，等于其他应付款科目是平了，现在又来了一张发票

许老师：回复安静的高跟鞋这样啊 提前打过来 借：银行存款 贷：其他应付款-挂靠费 购买原材料 借：原材料 应交税费 贷：应付账款 支付货款 借：应付账款 贷：银行存款 这样的话，还是体现，你们欠挂靠方一笔钱哦

安静的高跟鞋：回复许老师 是的，就是挂靠方的分录做不平是吧

许老师：回复安静的高跟鞋这个现在是不平呀。不过呢，以后获得的收入，给挂靠方，冲销呀

安静的高跟鞋：回复许老师 好的，谢谢老师

许老师：回复安静的高跟鞋不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

听雨：回复答疑苏老师 明细科目应该写什么？

答疑苏老师：回复听雨你好 可以写环评费

老邓（Grace）：回复邹老师 需要在库在用吗

老邓（Grace）：回复邹老师 科目里分在库在用

邹老师：回复老邓（Grace）你好，如果 是五五摊销，需要设置在库，在用明细的

老邓（Grace）：回复邹老师 如何分灵

邹老师：回复老邓（Grace）你好 借；借；周转材料——在库 贷银行存款等科目

老邓（Grace）：回复邹老师 借周转材料在库货银行，领用借周转材料在用货周转材料在库是这样吧，但在库是平帐了，但在用有余额怎么处理？是结转成本还是怎样？

邹老师：回复老邓（Grace）你好，在用的需要摊销了才会平 借；管理费用等科目 贷；周转材料——摊销